ПОСТАНОВЛЕНИЕ мэра г. Иркутска от 22.03.2005 № 031-06-496/5
"О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ АДМИНИСТРАЦИИ Г. ИРКУТСКА, МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ИРКУТСКА"
(вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ АДМИНИСТРАЦИИ Г. ИРКУТСКА, МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ИРКУТСКА"
Официальная публикация в СМИ:
"Ведомости органов городского самоуправления г. Иркутска", 2005, I квартал, ст. 141
МЭР ГОРОДА ИРКУТСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 22 марта 2005 г. № 031-06-496/5
О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ АДМИНИСТРАЦИИ Г. ИРКУТСКА,
МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ
СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ИРКУТСКА
В целях обеспечения наличными денежными средствами структурных подразделений администрации г. Иркутска, муниципальных бюджетных учреждений при казначейской системе исполнения бюджета города Иркутска и повышения контроля за целевым использованием бюджетных средств, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, ст.ст. 6, 19 Федерального закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ", ст.ст. 11, 37, 38, 42 Устава города Иркутска, принятого решением городской Думы г. Иркутска от 20.05.2004 № 003-20-430537/4, постановляю:
1. Утвердить Положение о порядке обеспечения наличными денежными средствами структурных подразделений администрации г. Иркутска, муниципальных бюджетных учреждений при казначейской системе исполнения бюджета города Иркутска (Приложение № 1).
2. Контроль за исполнением постановления возложить на первого заместителя мэра, председателя Комитета по экономике и финансам администрации г. Иркутска Зюбр Г.Д.
И.о. мэра г. Иркутска
Ю.В.ВОЛКОВ
Приложение № 1
к постановлению
мэра г. Иркутска
от 22 марта 2005 года
№ 031-06-496/5
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ АДМИНИСТРАЦИИ Г. ИРКУТСКА,
МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ
СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ИРКУТСКА
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации.
1.2. Положение о порядке обеспечения наличными денежными средствами структурных подразделений администрации г. Иркутска, муниципальных бюджетных учреждений при казначейской системе исполнения бюджета города Иркутска (далее - Положение) регламентирует порядок оформления и совершения в администрации г. Иркутска операций, связанных с выплатой наличных денежных средств на заработную плату, выплаты социального характера, хозяйственные расходы (далее - наличные деньги) структурным подразделениям администрации г. Иркутска, муниципальным бюджетным учреждениям (далее - бюджетополучатели) со счета Комитета по экономике и финансам администрации г. Иркутска (далее - Комитет по экономике и финансам).
1.3. В настоящем Положении используются следующие понятия и термины:
- банк - учреждение Банка России, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание счета Комитета по экономике и финансам;
- муниципальное бюджетное учреждение - организация, созданная администрацией г. Иркутска для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера, финансируемая частично или полностью из бюджета города на основе сметы доходов и расходов;
- ответственный работник - специалист структурного подразделения администрации г. Иркутска или муниципального бюджетного учреждения, с которым в установленном действующим законодательством порядке заключается договор о полной материальной ответственности;
- лицевой счет - карточка, предназначенная для отражения в учете объемов финансирования бюджетополучателей в пределах средств, предусмотренных в бюджете города;
- чековая книжка (денежная чековая книжка) - документ установленной формы, представляющий собой сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;
- денежный чек - документ установленной формы, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег бюджетополучателям в кассе банка, заполненный в установленном порядке;
- объявление на взнос наличными - комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции, оформляемый при внесении бюджетополучателями наличных денег на счет Комитета по экономике и финансам.
1.4. Операции, связанные с выплатой наличных денег бюджетополучателям со счета Комитета по экономике и финансам, производятся в администрации г. Иркутска строго в соответствии с решением Думы г. Иркутска о бюджете города на соответствующий финансовый год и сводной бюджетной росписью.
1.5. Подготовка документов для выплаты наличных денег бюджетополучателям производится в соответствии со сводной кассовой заявкой на выплату наличных денежных средств на заработную плату, выплаты социального характера и хозяйственные расходы (далее - сводная кассовая заявка). Сводная кассовая заявка составляется отделом казначейского исполнения бюджета Главного финансового управления Комитета по экономике и финансам (далее - отдел казначейства) на основании кассовых заявок на выплату наличных денежных средств на заработную плату, выплаты социального характера и хозяйственные расходы (далее - кассовая заявка) бюджетополучателей (приложение 1) и ежеквартально представляется в банк. Кассовые заявки бюджетополучателей формируются в отдельное дело отделом казначейства.
2. ПОРЯДОК РАБОТЫ С ЧЕКОВЫМИ КНИЖКАМИ
2.1. Чековые книжки Комитет по экономике и финансам по его заявлению получает в банке.
2.2. Полученные Комитетом по экономике и финансам чековые книжки, являющиеся документом строгой отчетности, подлежат регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 2), который должен быть прошнурован, заверен подписями председателя Комитета по экономике и финансам или начальника Главного финансового управления Комитета по экономике и финансам, а также начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности Главного финансового управления Комитета по экономике и финансам и скреплен печатью Комитета по экономике и финансам.
Чековые книжки хранятся в операционном отделе Главного финансового управления Комитета по экономике и финансам (далее - операционный отдел) в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу, который по окончании каждого рабочего дня закрывается ключом и опечатывается.
Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их бюджетополучателю несет ответственный работник операционного отдела, назначаемый распоряжением председателя Комитета по экономике и финансам, с которым в установленном действующим законодательством порядке заключается договор о полной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного работника операционного отдела по уважительной причине распоряжением председателя Комитета по экономике и финансам назначается другой ответственный работник операционного отдела, с которым в установленном действующим законодательством порядке заключается договор о полной материальной ответственности.
В Главном финансовом управлении Комитета по экономике и финансам (далее - Главное финансовое управление) осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и соответствия фактического количества бланков чековых книжек данным Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - проверки хранения чековых книжек). Проверки проводятся ежеквартально (внезапно), а также при смене лица, ответственного за сохранность чековых книжек.
Проверки хранения чековых книжек проводятся комиссией, назначаемой распоряжением председателя Комитета по экономике и финансам. Результаты проверок оформляются актами, которые хранятся в операционном отделе в течение пяти лет.
2.3. Полученные в банке чековые книжки выдаются Главным финансовым управлением бюджетополучателям бесплатно.
Представитель бюджетополучателя для получения чековой книжки представляет в операционный отдел доверенность от имени бюджетополучателя и заявление на выдачу денежных чековых книжек установленной формы (приложение 3).
Перед выдачей чековой книжки представителю бюджетополучателя ответственный работник операционного отдела проверяет:
- наличие всех денежных чеков в данной книжке путем полистного пересчета;
- правильность заполнения заявления на выдачу денежных чековых книжек и оформления доверенности, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке образцов подписей и оттиска печати бюджетополучателя.
Ответственный работник операционного отдела выдает представителю бюджетополучателя чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Главном финансовом управлении чековых книжек несет бюджетополучатель.
2.4. Чековые книжки, являющиеся бланком строгой отчетности, должны храниться у бюджетополучателей в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность полученных чековых книжек несет назначаемый приказом руководителя бюджетополучателя ответственный работник бюджетополучателя, с которым в установленном действующим законодательством порядке заключается договор о полной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного работника по уважительной причине приказом руководителя бюджетополучателя назначается другой ответственный работник бюджетополучателя, с которым в установленном действующим законодательством порядке заключается договор о полной материальной ответственности.
2.5. Бюджетополучатели возвращают в операционный отдел чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
- закрытия лицевых счетов, открытых бюджетополучателям в Главном финансовом управлении;
- изменения наименования бюджетополучателя;
- закрытия или изменения номера счета, открытого Комитету по экономике и финансам в банке.
2.6. За два дня до получения наличных денег в банке бюджетополучатели представляют в операционный отдел реестр платежных документов в количестве двух экземпляров, к которому прилагаются: заявка на получение наличных денег в двух экземплярах (приложение 4), денежный чек, заполненный в установленном порядке, платежные поручения на перечисление налогов и взносов на социальные нужды и налога на доходы физических лиц.
В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета бюджетополучателя, должность, фамилия, имя и отчество представителя бюджетополучателя, на которого выписан денежный чек, данные его паспорта, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и сумма.
Лицевая сторона денежного чека заполняется от имени Комитета по экономике и финансам.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные представителя бюджетополучателя, на которого выписан денежный чек, полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет бюджетополучатель.
Подпись на корешке денежного чека представителя бюджетополучателя, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера бюджетополучателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи. Подписание незаполненных бланков денежных чеков запрещается.
2.7. Ответственный работник операционного отдела проверяет заявку на соответствие подписей образцам, имеющимся в карточке образцов подписей.
Ответственный работник отдела казначейства проверяет заявку на предмет:
- соответствия указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;
- наличия остатка лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете бюджетополучателя по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
Ответственный работник операционного отдела проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
- сумм, указанных цифрами, суммам, указанным прописью;
- данных паспорта, удостоверяющего личность представителя бюджетополучателя, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
- представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
2.8. В случае составления бюджетополучателем заявки на получение наличных денег, денежного чека или платежных поручений на перечисление налогов и взносов на социальные нужды и налога на доходы физических лиц не по установленной форме, с пропусками обязательных к заполнению граф и другими нарушениями Комитет по экономике и финансам отказывает в приеме указанных документов с указанием в реестре платежных документов причин отказа и возвращает их бюджетополучателю. При этом Комитет по экономике и финансам не несет ответственности за нарушение сроков выплаты наличных денег, уплаты налогов и взносов на социальные нужды, налога на доходы физических лиц бюджетополучателями.
2.9. В случае надлежащего оформления документов на лицевой стороне принятых от бюджетополучателей и проверенных операционным отделом денежных чеков ставятся подписи должностных лиц и печать Комитета по экономике и финансам, включенные в карточку образцов подписей и оттиска печати Комитета по экономике и финансам, представленную в банк в установленном порядке. Операционный отдел возвращает подписанный денежный чек представителю бюджетополучателя на следующий день, после даты представления в Главное финансовое управление пакета документов, предусмотренного в п. 2.6 настоящего Положения.
2.10. Подписанные денежные чеки регистрируются ответственным работником операционного отдела в Журнале регистрации выданных денежных чеков (приложение 5). Журнал регистрации выданных денежных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и заверен подписями председателя Комитета по экономике и финансам или начальника Главного финансового управления, а также подписью начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности и скреплен печатью Комитета по экономике и финансам.
2.11. Для получения наличных денег представитель бюджетополучателя, на имя которого выписан денежный чек, представляет в банк по месту открытия счета Комитета по экономике и финансам денежный чек и документ, удостоверяющий личность.
2.12. Отдел бухгалтерского учета и отчетности Главного финансового управления Комитета по экономике и финансам (далее - отдел бухгалтерского учета и отчетности) после подтверждения банком проведения операции по списанию денежных средств со счета Комитета по экономике и финансам проводит бухгалтерские записи.
Первый экземпляр исполненной заявки на получение наличных денег, оформленной подписями бюджетополучателя, прилагается к выписке из лицевого счета бюджетополучателя, остающейся в документах операционного дня операционного отдела. Второй экземпляр заявки с отметкой операционного отдела и отдела казначейства передается бюджетополучателю вместе с выпиской из его лицевого счета.
3. ВОЗВРАТ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
3.1. В целях недопущения превышения лимита остатка наличных денег в кассе, а также в случае возврата остатков денежных средств, выданных ранее подотчетным лицам, бюджетополучатели производят возврат неиспользованного остатка наличных денег на счет Комитета по экономике и финансам.
3.2. Взнос наличных денег в кассу банка производится бюджетополучателями на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В Объявлении на взнос наличными (ф. 0402001) в поле "Получатель" указывается полное наименование Комитета по экономике и финансам, номер его банковского счета, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета.
В поле "Источник взноса" бюджетополучатель указывает символы отчета о кассовых оборотах банка и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые денежные средства подлежат отражению на лицевом счете бюджетополучателя.
Ответственность за правильность заполнения и достоверность необходимых реквизитов Объявления на взнос наличными (ф. 0402001) несет бюджетополучатель.
В случае, если показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указаны, в день возврата неиспользованных денежных средств в банк бюджетополучатели обязаны представить в отдел бухгалтерского учета и отчетности расшифровку внесенной суммы по показателям бюджетной классификации Российской Федерации, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную оттиском печати бюджетополучателя.
3.3. Квитанция к Объявлению на взнос наличными остается у бюджетополучателя.
3.4. Ответственный работник отдела бухгалтерского учета и отчетности на основании выписки банка из счета Комитета по экономике и финансам и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными отражает внесенную сумму на лицевом счете соответствующего бюджетополучателя по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
3.5. Ответственный работник операционного отдела на основании записей в Журнале регистрации выданных денежных чеков и выписок из счета Комитета по экономике и финансам осуществляет контроль за использованием денежных чеков. Не позднее следующего дня после истечения срока предъявления денежного чека к оплате бюджетополучатель возвращает в операционный отдел неиспользованный денежный чек. Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности (или заместитель начальника) должен незамедлительно погасить каждый неиспользованный денежный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной сторон. Погашенные денежные чеки передаются ответственному работнику операционного отдела для отметки в Журнале регистрации выданных денежных чеков. После отметки в Журнале регистрации выданных денежных чеков ответственный работник операционного отдела погашенные денежные чеки возвращает бюджетополучателю.
3.6. Испорченные и погашенные денежные чеки хранятся вместе с корешками в кассовых документах бюджетополучателей.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
4.1. Ответственность за неправильное использование выданных денежных чеков, убытки в результате утраты или хищения денежного чека, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных бюджетополучателями на подписание денежных чеков, несут бюджетополучатели.
Степень ответственности определяется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
И.о. первого заместителя мэра,
председателя Комитета по
экономике и финансам
В.В.ПОПОВ
Начальник Главного финансового
управления Комитета по
экономике и финансам
А.А.ВАЛИУЛИНА
Приложение 1
к Положению о порядке
обеспечения наличными
денежными средствами
структурных подразделений
администрации г. Иркутска,
муниципальных бюджетных
учреждений при казначейской
системе исполнения бюджета
города Иркутска
КАССОВАЯ ЗАЯВКА
на выплату наличных денежных средств на заработную плату,
выплаты социального характера и хозяйственные расходы
И.о. первого заместителя мэра,
председателя Комитета по
экономике и финансам
В.В.ПОПОВ
Начальник Главного финансового
управления Комитета по
экономике и финансам
А.А.ВАЛИУЛИНА
Приложение 2
к Положению о порядке
обеспечения наличными
денежными средствами
структурных подразделений
администрации г. Иркутска,
муниципальных бюджетных
учреждений при казначейской
системе исполнения бюджета
города Иркутска
ЖУРНАЛ
регистрации бланков денежных чековых книжек
Комитет по экономике и финансам администрации г. Иркутска
Наименование банка ___________________________________________
Номер счета
Дата открытия журнала
Дата закрытия журнала
И.о. первого заместителя мэра,
председателя Комитета по
экономике и финансам
В.В.ПОПОВ
Начальник Главного финансового
управления Комитета по
экономике и финансам
А.А.ВАЛИУЛИНА
Приложение 3
к Положению о порядке
обеспечения наличными
денежными средствами
структурных подразделений
администрации г. Иркутска,
муниципальных бюджетных
учреждений при казначейской
системе исполнения бюджета
города Иркутска
Комитет по экономике и финансам администрации г. Иркутска
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
наименование учреждения, организации
ЗАЯВЛЕНИЕ
на выдачу денежных чековых книжек
"__" ________ 200__ г.
Просим выдать нам по лицевому счету № ________________________
денежных чековых книжек ___________________ шт. по _______ листов.
количество прописью кол-во
Для расчетов ________________________________________________.
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от
огня и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить нашему работнику ____________
_________________________________________________________________,
подпись которого ___________________________________ удостоверяем.
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметки Комитета по экономике и финансам администрации
г. Иркутска
Разрешаю
Начальник Главного финансового управления
Комитета по экономике и финансам
администрации г. Иркутска ____________________
(подпись)
Начальник отдела учета и отчетности ____________________
(подпись)
Денежные чековые книжки с бланками за № _____________________
(от - до)
Выдал Получил
________ ___________________ ________ ______________________
"___" __________ 200__ г.
И.о. первого заместителя мэра,
председателя Комитета по
экономике и финансам
В.В.ПОПОВ
Начальник Главного финансового
управления Комитета по
экономике и финансам
А.А.ВАЛИУЛИНА
Приложение 4
к Положению о порядке
обеспечения наличными
денежными средствами
структурных подразделений
администрации г. Иркутска,
муниципальных бюджетных
учреждений при казначейской
системе исполнения бюджета
города Иркутска
Заявка N
на получение наличных денег
от "__" ____________ 200__ г.
----------¬
¦ КОДЫ ¦
+---------+
Форма по КФД ¦ 0510033 ¦
+---------+
Дата ¦ ¦
+---------+
Наименование учреждения ______________________ по ОКПО ¦ ¦
+---------+
ИНН ¦ ¦
+---------+
номер лицевого счета ¦ ¦
Наименование +---------+
Финансового органа ___________________________ по КОФК ¦ ¦
L----------
----------¬
Наличные деньги в сумме ______________________________ ¦ ¦
(прописью) L----------
На основании денежного чека __________ ____________ ______________
серия номер дата
Доверяем получить работнику
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Сумма прописью
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(указать, за счет бюджетных или внебюджетных средств)
И.о. первого заместителя мэра,
председателя Комитета по
экономике и финансам
В.В.ПОПОВ
Начальник Главного финансового
управления Комитета по
экономике и финансам
А.А.ВАЛИУЛИНА
Приложение 5
к Положению о порядке
обеспечения наличными
денежными средствами
структурных подразделений
администрации г. Иркутска,
муниципальных бюджетных
учреждений при казначейской
системе исполнения бюджета
города Иркутска
ЖУРНАЛ
регистрации выданных денежных чеков за ____ год
Комитет по экономике и финансам администрации г. Иркутска
Начат "___" _____________ 200__ г.
Закончен "___" _____________ 200__ г.
