РЕШЕНИЕ Думы Ангарского МО от 25.10.2007 № 363-35РД
"О РАБОТЕ АДМИНИСТРАЦИИ АНГАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПО НАПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА"
Официальная публикация в СМИ:
"Вся неделя. Ангарск", № 85, 06.11.2007
ДУМА АНГАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
РЕШЕНИЕ
от 25 октября 2007 г. № 363-35РД
О РАБОТЕ АДМИНИСТРАЦИИ АНГАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ ПО НАПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА
Заслушав информацию администрации Ангарского муниципального образования о работе по наполнению бюджета, руководствуясь статьей 28 Устава Ангарского муниципального образования, Дума Ангарского муниципального образования решила:
1. Признать удовлетворительной работу администрации Ангарского муниципального образования по наполнению бюджета, проведенную в рамках мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Ангарского муниципального образования на 2007 год, утвержденных постановлением мэра Ангарского муниципального образования от 06.04.2007 № 913, что позволило исполнить план по доходам за 9 месяцев 2007 года на 103,2% (приложение № 1).
2. Рекомендовать администрации Ангарского муниципального образования обратить внимание на собираемость сельскохозяйственного налога и реальное планирование доходов от использования имущества.
Мэр
А.П.КОЗЛОВ
Приложение № 1
к решению
Думы Ангарского МО
от 25 октября 2007 года
№ 363-35РД
ИНФОРМАЦИЯ
АДМИНИСТРАЦИИ АНГАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
О РАБОТЕ ПО НАПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА
Раздел 1. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА
АНГАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2007 ГОДА
1.1. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ
АНГАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Консолидированный бюджет Ангарского муниципального образования по доходам за 9 месяцев 2007 года исполнен в сумме 2417309 тыс. руб. при прогнозе 2421072 тыс. руб., или на 99,8%.
Таблица 1
Исполнение консолидированного бюджета
Ангарского муниципального образования по доходам
за 9 месяцев 2007 года
Доходная часть бюджета Ангарского муниципального образования на 2007 год утверждена решением Думы Ангарского муниципального образования от 25.12.2006 № 192-22РД в сумме 2070972 тыс. руб. С учетом внесенных уточнений и изменений доходная часть бюджета по состоянию на 01.10.2007 составила 2236582 тыс. руб., или увеличена на 165610 тыс. руб., из них:
- по разделу "Доходы" увеличение на 84744 тыс. руб. за счет внесения изменений в план поступлений доходов от аренды и продажи муниципального имущества;
- по разделу "Безвозмездные поступления" увеличение на 70284 тыс. руб., в том числе на 68740 тыс. руб. в связи с внесением изменений в Закон Иркутской области "Об областном бюджете на 2007 год" в редакции от 21.03.2007 № 9-оз, от 04.07.2007 № 51-оз, 844 тыс. руб. - на решение вопросов местного значения из бюджетов поселений бюджету муниципального района в соответствии с заключенными соглашениями, 700 тыс. руб. - по прочим безвозмездным поступлениям;
- по разделу "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" увеличение на 10582 тыс. руб., из них 1086 тыс. руб. в связи с введением нового администратора доходов - МУЗ "Городская детская стоматологическая поликлиника", 9496 тыс. руб. - по заявкам отделов и управлений АМО.
Поступление по доходным источникам за 9 месяцев 2007 года бюджета Ангарского муниципального образования отражено в приложении № 1 к информации администрации Ангарского муниципального образования о работе по наполнению бюджета.
Доходная часть бюджета Ангарского муниципального образования за 9 месяцев 2007 года исполнена на 103,2% - к плану 9 месяцев, и на 73,6% - к плану 2007 года:
- по разделу "Доходы" в сумме 1079207 тыс. руб., или на 109,3% - к плану 9 месяцев и на 75,2% - к плану 2007 года;
- по разделу "Безвозмездные поступления" в сумме 474216 тыс. руб., или на 93,6% - к плану 9 месяцев и на 71,4% - к плану 2007 года;
- по разделу "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" в сумме 92109 тыс. руб., или на 92,1% - к плану 9 месяцев и на 66,6% - к плану 2007 года.
ДОХОДЫ
В составе доходов стабильно поступают средства по всем доходным источникам.
По налогу на доходы физических лиц исполнение составило 115,7%, сверх прогноза поступило 75370 тыс. руб.
Перевыполнение плана 9 месяцев 2007 года связано с ростом фонда оплаты труда на 23,16% вместо запланированных 17% согласно утвержденным основным экономическим показателям по Ангарскому району.
Кроме того, положительно на поступлении налога отразилось поступление с доходов, полученных в виде дивидендов по организациям "Омни", "Фармгарант". Прогноз на 2007 год был сформирован на основе поступлений за 2006 год, а также общей тенденции увеличения поступлений по данному налогу.
В структуре раздела налог на доходы физических лиц является основным доходным источником бюджета муниципального образования, удельный вес которого составляет 51,5%.
По налогам на совокупный доход исполнение составило 117,9%.
По единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исполнение составило 133,6%, что связано с увеличением количества налогоплательщиков в текущем финансовом году, собираемость налога - 99,9%.
По единому сельскохозяйственному налогу исполнение составило 47%. Пониженное исполнение налога за отчетный период произошло в связи с тем, что в 2006 году был излишне перечислен авансовый платеж ОАО "Тепличное" - основным налогоплательщиком, в результате чего планируемые поступления в 2007 году от данной организации не поступили. Собираемость налога - 79,2%. Не в полном объеме поступил налог от сельхозтоваропроизводителей Савватеевского муниципального образования.
По транспортному налогу исполнение составило 115,2%, что связано с повышением уровня собираемости транспортного налога с физических лиц. Собираемость налога - 54,1%, что на 4% выше по отношению к данным на 01.01.2007.
По налогам, сборам и регулярным платежам за пользование природными ресурсами исполнение в 2,7 раза выше запланированной суммы. Поступления в бюджет соответствуют начисленным суммам за анализируемый период, по данным ИФНС по г. Ангарску Иркутской области. Собираемость налога составила 102,4%. Пониженное исполнение отмечается по налогу на добычу прочих полезных ископаемых, что связано с зачетом излишне уплаченного налога на добычу прочих полезных ископаемых в уплату другого налога в связи с перерасчетом суммы налога за 2006 год по ОАО "Ангарский цементно-горный комбинат". Общее поступление по налогу на добычу прочих полезных ископаемых за отчетный период составило 82 тыс. руб., в том числе возврат - 78 тыс. руб.
По государственной пошлине, сборам исполнение составило 108,4%.
75,4% поступлений приходится на поступления от государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств.
В 2007 году бюджетом района получена задолженность по отмененным налогам и сборам в общей сумме 29852 тыс. руб., в том числе налог на прибыль от ОАО "АНХК" - 27089 тыс. руб.
По доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, исполнение составило 107,7%. Повышенное исполнение отмечается по арендной плате за земельные участки и поступлениям от продажи права на заключение договоров аренды, что связано с заключением новых договоров в отчетном периоде.
По плате за негативное воздействие на окружающую среду исполнение в 2 раза выше запланированной суммы на год. Прогноз на 2007 год был составлен на основе данных Департамента по охране окружающей природной среды администрации Иркутской области.
За 9 месяцев 2007 года в бюджет АМО поступили доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в сумме 365 тыс. руб., в том числе от сборов за выдачу лицензий на розничную продажу алкогольной продукции в сумме 331 тыс. руб., а также от прочих доходов от оказания платных услуг получателями средств бюджетов муниципальных районов и компенсации затрат бюджетов муниципальных районов - 34 тыс. руб. (услуги по приватизации, оказываемые КУМИ; проведение конкурсов на заключение муниципальных контрактов (залоговые суммы) - администрация АМО). Причиной низкого исполнения плана является возврат денежных средств в 2007 году, внесенных в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе в 2006 году на поставку медикаментов, расходных материалов, дезинфицирующих средств.
Доходы от продажи муниципального имущества составили 146770 тыс. руб., что составляет 70,6% к плану 9 месяцев 2007 года. Анализ исполнения прогнозного плана приватизации на 2007 год, предоставленный администратором - Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации АМО, прилагается.
За 9 месяцев 2007 года поступления в бюджет Ангарского муниципального образования по коду "Штрафы, санкции, возмещение ущерба" составили 14490 тыс. руб., или 133,4% к плановой сумме 9 месяцев 2007 года.
Повышенное исполнение по некоторым видам штрафов связано с внесением изменений в законодательные документы и нормативные акты, касающиеся обеспечения режима пребывания иностранных граждан и лиц без гражданства на территории РФ (ФЗ от 18.07.2006 № 109-ФЗ "О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в РФ" (начало действия с 15.01.2007, постановление Правительства РФ от 15.11.2006 № 683 "Об установлении на 2007 год допустимой доли иностранных работников, используемых хозяйствующими субъектами, осуществляющими деятельность в сфере розничной торговли на территории РФ"); а также в связи с вступлением в силу изменений, внесенных в ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта" (в редакции от 29.12.2006 № 248-ФЗ), в результате чего штрафам подверглись организации, занимающиеся реализацией и производством спиртосодержащей косметики и парфюмерии, так как в соответствии с Законом для реализации (изготовления) этой продукции требовалось лицензирование и оборудование по учету спирта.
В состав прочих неналоговых доходов входят:
- невыясненные поступления, зачисляемые федеральным казначейством в связи с неверно перечисляемыми плательщиками суммами доходов от возмещения коммунальных платежей по договорам аренды, арендной платы от использование муниципального имущества, сборов за выдачу лицензий на розничную продажу алкогольной продукции, штрафов. По состоянию на отчетную дату в бюджете числилось 98 тыс. руб.;
- по прочим неналоговым доходам исполнение составило 141,9%, в связи с перечисление ФГУП "АЭХК" в июле 2007 году задолженности прошлых лет в сумме 225 тыс. руб.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
По безвозмездным поступлениям исполнение в целом составило 93,6%, из них от бюджетов других уровней - 93,7%. За 9 месяцев 2007 года не в полном объеме поступили субвенции за счет средств областного бюджета: в связи с финансированием по фактическим расходам, а именно:
- на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи - 66,8%;
- на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство - 84,7%;
- на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях - 96,1%;
- для финансового обеспечения переданных исполнительно-распорядительным органам муниципальных образований полномочий по составлению (изменению и дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации - 23,1%.
В связи с недофинансированием:
- на возмещение расходов местных бюджетов в связи с предоставлением льгот по оплате жилого помещения и коммунальных услуг педагогическим работникам, проживающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) и работающим в муниципальных образовательных учреждениях, - 55,5%.
Кроме того, план передачи городскими и сельскими поселениями субвенций на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения бюджету муниципального района в соответствии с заключенными соглашениями за 9 месяцев 2007 года выполнен на 81,3%, что связано с финансированием по фактическим расходам.
За 9 месяцев 2007 года исполнение по субсидиям за счет средств областного бюджета составило 71,1% в связи с финансированием по фактическим расходам.
ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности исполнены на 92,1%, в том числе по платным услугам, оказываемым бюджетными учреждениями на 91,8%, что связано со снижением спроса на предоставляемые услуги в летний период по учреждениям образования и культуры, а также несвоевременной оплатой за обучение; по учреждениям физкультуры и спорта, а именно по ДЮСШ по горным лыжам, планировалось поступление от проката канатной дороги и организации спортивного лагеря, но на канатную дорогу заключен договор аренды, а стоимость путевок в лагерь снижена на 27%. По прочим безвозмездным поступлениям учреждениям, находящимся в ведении органов местного самоуправления муниципальных районов, план на 9 месяцев выполнен на 105,4%.
Раздел 2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО НАПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА
В целях наиболее полного и своевременного поступления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней с 2006 года действует межведомственная комиссия по наполнению бюджетов (постановление мэра АМО № 2748 от 13.10.2006).
За 9 месяцев 2007 года проведено 4 заседания комиссии в соответствии с планом работы межведомственной комиссии по наполнению бюджетов (протоколы заседаний прилагаются). На заседаниях комиссии рассмотрены вопросы:
- по повышению собираемости земельного налога и арендной платы за земли;
- по формированию налогооблагаемой базы по земельному налогу и уточнению перечня земельных участков, подлежащих налогообложению;
- по поступлению доходов от аренды муниципального имущества;
- по привлечению к оплате предприятий, имеющих обязательства в 2005 году по оплате земельного налога за земельные участки, расположенные в санитарной зоне;
- по повышению собираемости транспортного налога с физических лиц;
- по уплате налога на доходы физических лиц иностранными гражданами и легализации заработной платы.
В соответствии с рекомендациями Минфина РФ в целях повышения качества управления бюджетным процессом, эффективности и результативности работы участников бюджетного процесса, а также выявления внутренних резервов экономии расходов и увеличения доходов консолидированного бюджета Ангарского муниципального образования, постановлением мэра АМО № 913 от 06.04.2007 утверждены мероприятия, направленные на обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Ангарского муниципального образования на 2007 год. Данные мероприятия были направлены в администрацию Иркутской области.
В соответствии с отчетами, представленными на заседания межведомственной комиссии, а также отчетами, представленными ответственными за проведение мероприятий, в рамках работы, направленной на сбалансированность бюджетов Ангарского муниципального образования, проведена следующая работа:
Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации АМО (далее - Комитет) является основным администратором доходов бюджета Ангарского муниципального образования.
По состоянию на 01.10.2007 действует 299 договоров аренды объектов нежилого фонда, являющихся муниципальной собственностью. Общая площадь помещений, переданных в аренду, составляет 114803,68 кв.м. Отправлено арендаторам объектов нежилого фонда 243 уведомления об имеющейся задолженности. Проведено 4 заседания комиссии по работе с должниками по арендной плате, на которые были приглашены 49 арендаторов, сумма задолженности по данным арендаторам составила 2922,1 тыс. руб., из них оплачено 1499,5 тыс. руб., на остальную сумму дана рассрочка.
В отчетном периоде проведено 97 проверок имущества, составляющего муниципальную казну, на предмет целевого использования, исполнения условий договоров, инвентаризации и оценки. В результате работы составлено 97 актов. В ходе проверок пустующих площадей не выявлено, все помещения используются по назначению.
На 01.10.2007 действует 2890 договоров аренды земельных участков. Направлено арендаторам земельных участков 524 уведомления об имеющейся задолженности. За отчетный период проведено 3 межведомственных комиссии у мэра Ангарского муниципального образования, на которые было приглашено 12 задолжников по оплате за аренду земли на общую сумму 8 млн. руб.
В результате работы муниципального земельного контроля за 9 месяцев 2007 г. заключено 76 договоров аренды земельных участков в рамках муниципального контроля общей площадью 90,264332 га. Начисленная сумма оплаты по договорам аренды земельных участков составляет 12207,87 тыс. руб. с оплатой в период 2007 - 2008 гг.
По доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении муниципальных районов и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий, действует 165 договоров аренды.
Общая площадь помещений, сданная в аренду муниципальными учреждениями, составляет 5008 кв.м.
Разработан план мероприятий по проведению комплексных проверок площадей, переданных в аренду, по типу использования и на предмет соответствия целевому назначению в соответствии с договором аренды, для выявления совместно с балансодержателем свободных помещений, возможных к передаче в аренду и выявления помещений, используемых без оформления договорных отношений. В соответствии с планом мероприятий за 9 месяцев 2007 г. было проведено 42 проверки муниципальных учреждений по факту использования ими муниципального имущества по назначению с составлением соответствующих актов проверок - всего 42 акта. В ходе проверок дополнительных площадей, возможных к передаче в аренду, площадей, используемых не по назначению, а также арендаторов, занимающих муниципальные площади без оформления договорных отношений, не выявлено.
Направлено муниципальным учреждениям (балансодержателям) 119 уведомлений об имеющейся задолженности за аренду муниципального имущества, закрепленного за муниципальными учреждениями Ангарского муниципального образования на праве оперативного управления, за счет чего был усилен контроль со стороны руководителей муниципальных учреждений за своевременностью поступления денежных средств и ликвидирована задолженность за аренду муниципального имущества.
Органами федеральной исполнительной власти, руководители которых входят в состав межведомственной комиссии по наполнению бюджета, проведена следующая работа по поступлению доходов в бюджеты всех уровней.
ИФНС ПО Г. АНГАРСКУ
По вопросу легализации заработной платы: начиная с 15 августа 2006 г., в соответствии с письмом Управления ФНС по ИО от 09.08.2006 № 03-23/015058 "О работе налоговых комиссий по легализации "теневой" заработной платы" в инспекции утвержден график заседаний налоговых комиссий не реже 1 раза в неделю. За январь - июль 2007 г. проведено 37 заседаний, на которых приглашено 310 налогоплательщиков, что составляет 63,8% от общего количества налогоплательщиков, выплачивающих заработную плату ниже среднеотраслевого показателя. В результате проведенной работы 236 работодателей повысили среднюю заработную плату до среднеотраслевого показателя. По результатам выездных налоговых проверок, направленных на пресечение "конвертных" схем выплат заработной платы, за январь - июль 2007 года по 4 организациям доначислено по ЕСН, по страховым взносам на ОПС. Сформированный по состоянию на 01.01.2007 список из 486 организаций, выплачивающих заработную плату ниже среднеотраслевого показателя, направлен в прокуратуру г. Ангарска. Проведен семинар на тему "Легализация заработной платы" 25.06.2007.
По повышению собираемости транспортного налога с физических лиц своевременно направляются плательщикам уведомления об уплате транспортного налога, также ведется работа по взысканию задолженности в судебном порядке.
По земельному налогу основными должниками являются предприятия, расположенные в санитарно-защитной зоне, а именно: ТЭЦ-9, ТЭЦ-10. Сумма задолженности по налогу по этим предприятиям составляет 65 млн. руб. Взыскание задолженности приостановлено в связи с подачей апелляционной жалобы. По-прежнему остается вопрос с формированием полной базы данных по земельному налогу, однако в этом направлении ведется постоянная работа администрациями поселений совместно с ИФНС. По состоянию на 01.07.2007 база сформирована на 72,4% (что на 12,4% выше по сравнению с данными на 01.01.2007).
Ангарский районный отдел судебных приставов проводит работу по исполнению исполнительных документов о взыскании административных штрафов. Приоритетом работы в 2007 году стало достижение и выполнение планового задания по взысканию административных штрафов, установленного на 1 полугодие 2007 года. Взысканная судебными приставами-исполнителями сумма составила 6250 тыс. руб., что составляет 178,7% к запланированной сумме. В течение 7 месяцев 2007 года на исполнении находилось 41407 исполнительных документов на общую сумму 16923 тыс. руб., в том числе 31203 постановления ГИБДД на сумму 3495 тыс. руб. В целях улучшения показателей при исполнении исполнительных документов и установленного планового задания по взысканию административных штрафов принят ряд мер, в частности: организуются совместные рейды судебных приставов-исполнителей и сотрудников ГИБДД при взыскании административных штрафов, вынесенных при нарушении правил дорожного движения, запланировано проведение совместных совещаний с руководством ГИБДД г. Ангарска и ИФНС по г. Ангарску, введена практика принудительного исполнения судебными приставами в пределах времени, установленного статьей 12 Федерального закона от 21.07.1997 № 119-ФЗ "Об исполнительном производстве".
Прокуратурой г. Ангарска в 1 полугодии 2007 года направлено в адрес руководителей предприятий, имеющих задолженность по налогам и сборам, 13 представлений об устранении нарушений налогового законодательства, 3 представления - о нарушении пенсионного законодательства. Объявлено предостережение о недопустимости нарушений налогового законодательства руководителям 10 предприятий. Направлен в суд 41 иск, в том числе 3 иска по налоговым преступлениям на сумму 658,6 тыс. руб., рассмотрено и удовлетворено 2 иска на сумму 580,3 тыс. руб., 4 иска о взыскании задолженности по транспортному налогу на сумму 66,4 тыс. руб., рассмотрено 3 иска на сумму 45,5 тыс. руб., 34 иска о взыскании по налогу на имущество физических лиц на сумму 75,6 тыс. руб., рассмотрено 18 исков на сумму 39,7 тыс. руб.
Мэр
А.П.КОЗЛОВ
Приложение № 1
к информации
администрации Ангарского
муниципального образования
о работе по наполнению бюджета
ПОСТУПЛЕНИЕ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ АНГАРСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2007 ГОДА