ПОСТАНОВЛЕНИЕ главы Администрации МО города Усолье-Сибирское от 02.04.2007 № 578
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА"
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОДА УСОЛЬЕ-СИБИРСКОЕ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 апреля 2007 г. № 578
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА
В целях усовершенствования действующего порядка обслуживания учреждений и организаций через лицевые счета, открытые в Финансовом управлении администрации г. Усолье-Сибирское, на основании ст.ст. 215, 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь п. 4 решения городской Думы от 28.03.2001 № 26 "О переходе на казначейскую систему исполнения городского бюджета" и п. 5 постановления главы администрации от 11.04.2003 № 835 "О переходе на казначейскую систему учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности", и в соответствии со ст.ст. 45, 55 Устава муниципального образования города Усолье-Сибирское постановляю:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета города.
2. Признать утратившей силу Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета, утвержденную постановлением мэра города от 28.06.2005 № 1275.
3. Контроль за исполнением данного постановления возложить на начальника Финансового управления администрации г. Усолье-Сибирское Воронину Е.В.
И.В.ТЮТРИН
Утверждена
постановлением
главы администрации
МО города Усолье-Сибирское
от 2 апреля 2007 года
№ 578
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Иркутской области "О бюджетном процессе Иркутской области", Уставом муниципального образования города Усолье-Сибирское, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании города Усолье-Сибирское, Положением о Финансовом управлении администрации г. Усолье-Сибирское и устанавливает порядок открытия и ведения Финансовым управлением администрации г. Усолье-Сибирское (далее - Финансовое управление) лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения бюджета города Усолье-Сибирское.
1.2. В целях настоящей Инструкции применяются следующие термины и понятия:
Бюджет города Усолье-Сибирское - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения местного самоуправления.
Распорядитель бюджетных средств - орган местного самоуправления, бюджетное учреждение, имеющие право распределять бюджетные средства по получателям бюджетных средств.
Получатель бюджетных средств (далее - бюджетополучатель) - бюджетное учреждение или иная организация, имеющая право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год.
Лицевой счет - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения операций по поступлению и расходованию средств бюджета города, а также средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Смета доходов и расходов - утвержденный органом местного самоуправления план доходов и расходов распорядителя средств бюджета города.
Клиент - бюджетополучатель, которому в установленном порядке открыт в Финансовом управлении соответствующий лицевой счет.
Отдел казначейского исполнения бюджета (далее - Казначейство) - структурное подразделение Финансового управления, осуществляющее функции по казначейскому исполнению бюджета города, в том числе ведение лицевых счетов клиентов.
1.3. Операции, отраженные на лицевом счете, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов (платежные поручения, чеки на выдачу наличных денежных средств, объявления на взнос наличными). Учет операций на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.
1.4. Казначейство при открытии лицевых счетов получателей средств присваивает им учетный номер.
1.5. Порядок присвоения получателям средств учетных номеров в номере лицевого счета устанавливается Казначейством.
1.6. Казначейство обязано своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению бюджета города по расходам, консультировать по вопросам оформления и представления в Казначейство платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов; доводить до клиентов правовые акты Финансового управления, регулирующие порядок исполнения бюджета города.
2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
2.1. Получателю средств бюджета города лицевые счета открываются в Казначействе. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.
2.2. Клиенты обязаны незамедлительно в письменной форме сообщать Казначейству обо всех изменениях в документах, представленных в Казначейство для открытия лицевых счетов, для внесения соответствующих изменений.
2.3. Открытие лицевых счетов осуществляется по разрешительной надписи начальника Финансового управления (уполномоченного заместителя) на заявлении об открытии лицевого счета после представления в Казначейство документов, предусмотренных пунктом 2.4 настоящей Инструкции. Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся в Казначействе.
2.4. Для оформления открытия лицевого счета бюджетополучателем в Казначейство представляются следующие документы:
а) в случае открытия лицевого счета по учету средств бюджета города:
- заявление БП на открытие лицевого счета (приложение 1);
- копию учредительных документов (устав, положение);
- копию документа о государственной регистрации (ОГРН);
- копию документа налогового органа о присвоении ИНН и кода постановки на учет в налоговом органе;
- карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение 2);
б) в случае открытия лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности:
- заявление БП на открытие лицевого счета (приложение 3);
- копию нормативного документа, подтверждающего источник и вид поступающих доходов (положение о предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, другое);
- карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение 2).
2.5. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетополучателя, которому открывается лицевой счет. Для бюджетополучателей, имеющих распорядителя, карточка дополнительно заверяется руководителем и главным бухгалтером распорядителя. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.
2.6. На каждом экземпляре карточки подписей Казначейство указывает номер открытого лицевого счета.
2.7. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При временном представлении лицу права первой или второй подписи новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетополучателя, скрепляется оттиском его печати. Также прикладывается документ, подтверждающий право временной подписи.
2.8. Казначейство не позднее трех дней после открытия лицевого счета сообщает об этом клиенту.
2.9. Все ранее представленные карточки хранятся в документах по оформлению данного лицевого счета.
3. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
3.1. При изменении наименования клиента в Казначейство представляется заявление, уведомляющее об изменениях (приложение 4), копия документа об изменении наименования. При непредставлении соответствующего заявления обслуживание лицевого счета приостанавливается до представления соответствующих документов.
3.2. Лицевые счета закрываются Казначейством:
- по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;
- по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились;
- иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Департамента финансов Иркутской области, администрации города, Финансового управления.
3.3. Казначейство не позднее трех дней после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту.
4. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ
4.1. Зачисление распределенных объемов финансирования на лицевые счета по учету средств бюджета города осуществляется путем составления уведомлений о лимитах, формируемых бюджетным отделом Финансового управления на основании ежедневного распределения средств. Распорядители бюджетных средств, имеющие подведомственные учреждения, обязаны незамедлительно подготовить и отправить в электронном виде уведомление о распределении средств по получателям.
Зачисление средств на лицевые счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляется на основании расчетно-денежных документов плательщиков в соответствии с источниками, указанными в заявлении на открытие соответствующего лицевого счета. В случае, если источник образования не соответствует источникам, указанным в заявлении, Казначейство зачисляет суммы поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в заявление. Плательщики в платежных поручениях указывают:
а) в поле 104 "КБК" - код классификации доходов РФ;
б) в поле 105 - код ОКАТО муниципального образования;
в) в поле "Назначение платежа" - наименование клиента и номер его лицевого счета.
4.2. Процедура осуществления кассового расхода состоит в электронной передаче Казначейством в отделение по г. Усолье-Сибирское и Усольскому району Управления федерального казначейства по Иркутской области (далее - отделение ФК) реестра представленных и оформленных в надлежащем порядке клиентами расчетно-кассовых документов и списании отделением ФК сумм платежей со счета Финансового управления с отражением операций на лицевом счете соответствующего клиента в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации. Кассовые расходы, учитываемые на лицевых счетах клиентов, не могут превышать сумму входящего на начало финансового года остатка объемов финансирования, доведенных с начала финансового года объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
4.3. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого Казначейство ранее осуществило данный платеж, полную бюджетную классификацию, по которой был произведен расход, и указаны причины возврата средств.
4.4. Суммы дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие в адрес клиента, зачисляются на лицевой счет клиента как восстановление кассового расхода с последующим представлением ими платежного поручения для зачисления данных средств либо в бюджет города (в случае возврата на лицевые счета по учету средств бюджета города), либо на соответствующий лицевой счет как поступление средств в текущем году (в случае возврата на лицевые счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности).
4.5. Расчетно-кассовые документы на осуществление кассового расхода принимаются от получателя средств только в пределах объемов финансирования.
4.6. Казначейство, исходя из содержания расчетно-кассового документа, представленного клиентом, проверяет, не производятся ли им операции, нарушающие целевое использование бюджетных средств. Казначейство отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственности за этот отказ, если расчетно-кассовый документ, подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-кассовом документе будут признаны им не соответствующими образцам.
4.7. По состоянию на 1 января наличие неиспользованного остатка средств на лицевом счете клиента по учету средств бюджета города не допускается. Бюджетный отдел Финансового управления при наличии остатка не позднее 31 декабря производит возврат объемов финансирования уведомлением о лимитах неиспользованных средств.
Остаток средств предшествовавшего финансового года на лицевых счетах по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в текущем финансовом году подлежит учету на соответствующих лицевых счетах как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.
4.8. Платежные поручения, сформированные программным обеспечением "Удаленное рабочее место (УРМ) АС "Бюджет", представляются в Казначейство клиентом в 2 экземплярах. Клиент несет полную ответственность за соответствие заполненных полей с полями, заполненными в электронном виде. Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати клиента и является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете клиента и прилагается к выписке из его лицевого счета, остающейся в документах операционного дня Казначейства. Второй экземпляр платежного поручения с отметкой Казначейства возвращается клиенту с выпиской из его лицевого счета.
4.9. Одновременно с бумажным носителем клиентом представляется платежный документ в электронном виде. При отсутствии платежного поручения в электронном виде на момент фактического его представления в Казначейство платежное поручение к рассмотрению не принимается. При этом Казначейство не несет ответственности за нарушение сроков платежа.
4.10. Оформленные клиентом платежные поручения принимает уполномоченный работник Казначейства, который проверяет правильность оформления, соответствие сумм, указанных в платежном поручении, доведенным объемам лимитов бюджетных обязательств и финансирования по показателям бюджетной классификации Российской Федерации. При этом клиент прилагает первичные документы, подтверждающие обоснованность платежа, в том числе:
а) в случае приобретения товаров и оплаты услуг - счет/счет-фактура, подписанные отделом цен и тарифов администрации г. Усолье-Сибирское;
б) в случае оплаты расходов по классификатору функциональной статьи расходов "Жилищно-коммунальное хозяйство" - счет-фактура, акт приемки выполненных работ, подписанные представителем и председателем Комитета по жилищному хозяйству администрации г. Усолье-Сибирское, руководителем организации, выполнившей работы;
в) в случае оплаты расходов по проводимым мероприятиям - счет/счет-фактура, подписанные отделом цен и тарифов администрации г. Усолье-Сибирское, смета расходов. В назначении платежа обязательно требуется указание названия мероприятия;
г) в случае оплаты капитального/текущего ремонта зданий:
- счет, договор, смета, заверенная отделом цен и тарифов администрации г. Усолье-Сибирское (в случае предоплаты);
- счет-фактура, справка о стоимости выполненных работ, акт приемки выполненных работ, заверенные муниципальным учреждением "Городское управление капитального строительства", договор (в случае оплаты за выполненные работы);
д) в случае оплаты иных платежей - первичные документы, подтверждающие обоснованность платежа.
4.11. Оплата всех необходимых расходов должна осуществляться в соответствии с требованиями ст. 71 Бюджетного кодекса Российской федерации, Федерального закона № 94-ФЗ от 21.07.2005 "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
На первом экземпляре платежного поручения требуется указание номера бюджетного обязательства, присвоенного договору или муниципальному контракту, на основании которого осуществляется данный платеж, кроме расходов по ст. 211 (з/плата), ст. 212 (книгоиздательская продукция; командировочные расходы (суточные)), ст. 213 (начисление на оплату труда, кроме расходов за приобретение путевок), ст. 222 (командировочные расходы (проезд)), ст. 226 (командировочные расходы (наем жилья); услуги банка при перечислении вышеуказанных платежей).
4.12. Клиент несет полную ответственность за указанные в платежном поручении реквизиты получателя и назначение платежа и в случае ошибочного перечисления средств самостоятельно принимает меры по возврату или взысканию ошибочно перечисленных сумм.
4.13. При представлении платежного поручения в Казначейство требуется указание клиентом на первом экземпляре даты его фактического представления.
4.14. Ответственный работник Казначейства сверяет содержащиеся в платежных поручениях подписи и оттиск печати с образцами, находящимися в карточке, проверяет правильность указания банковских реквизитов.
4.15. В течение операционного дня на все принятые к исполнению платежные поручения предыдущего операционного дня составляется реестр, который оформляется подписями руководителя, главного бухгалтера Финуправления, специалиста отдела казначейского исполнения бюджета. Реестр электронно передается в отделение ФК, обслуживающее счет Финансового управления.
4.16. Порядок совершения электронных платежей, права и обязанности сторон предусматриваются договором, заключаемым Финансовым управлением и отделением ФК.
5. ПОРЯДОК РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ СРЕДСТВАМИ
5.1. Порядок и условия использования Финансовым управлением чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.
5.2. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) Финансовое управление получает в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным банком Российской Федерации.
5.3. Полученные Финансовым управлением в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек.
5.4. Клиент представляет в отдел учета и отчетности Финансового управления заявление установленного образца на получение чековой книжки в одном экземпляре (приложение 5). Уполномоченное лицо отдела проверяет и регистрирует заявления на получение чековых книжек в Журнале регистрации и выдает клиенту чековую книжку.
5.5. Для получения наличных денег клиент накануне дня платежа до 12-00 представляет в Казначейство заявку на получение денежной наличности в 3-х экземплярах, формируемую программным обеспечением "УРМ АС "Бюджет", где указываются показатели бюджетной классификации, по которой предусмотрено получение наличных денег, текстовое примечание и соответствующие им суммы. Прикладываются документы, служащие основанием платежа (согл. п. 4.12). Два экземпляра заявки оформляются подписями должностных лиц и оттиском печати.
5.6. На основании представленной заявки работники Казначейства формируют платежное поручение на перечисление средств с соответствующего лицевого счета на расчетный счет Финансового управления, открытый в расчетно-кассовом центре г. Усолье-Сибирское (РКЦ г. Усолье-Сибирское) для получения наличных денежных средств. Кассовым расходом для клиента считается операция перечисления средств с соответствующего лицевого счета на счет для наличности, а не выдача наличности по чекам со счета для наличности. Проведенная заявка с отметкой Казначейства прилагается к выписке из лицевого счета клиента.
5.7. В день получения наличных денег клиент представляет в Казначейство чек. Ответственный работник Казначейства проверяет правильность заполнения чека и соответствие сумм, проставленных цифрами, указанных прописью, подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке, указывает серию, номер и дату чека.
5.8. Принятые к исполнению чеки оформляются подписями руководителя Финансового управления и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати, после чего выдаются уполномоченному лицу клиента, указанного в чеке.
5.9. Уполномоченное лицо клиента, на имя которого выписан чек, представляет в кассу учреждения банка по месту открытия счета Финансовому управлению для получения наличных денег паспорт и чек.
5.10. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется клиентом путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными ф. 0402001 в поле "Получатель" указывается наименование Финансового управления и номер его банковского счета, а на оборотной стороне - наименование клиента, внесшего наличные деньги, номер его лицевого счета, показатели бюджетной классификации РФ, по которой осуществляется возврат. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на счет Финансового управления.
После получения выписки учреждения банка со своего счета ответственный работник Казначейства подготавливает платежное поручение на перечисление данных средств на лицевой счет Финансового управления, открытый в отделении ФК. Датой отражения восстановления произведенных ранее расходов на лицевом счете клиента считается дата поступления денежных средств на лицевой счет Финансового управления, открытый в отделении ФК.
5.11. В случае сдачи через РКЦ г. Усолье-Сибирское доходов от оказания услуг по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в объявлении также указываются номер и наименование лицевого счета клиента, а также проставляется код доходов.
После получения выписки учреждения банка со своего счета ответственный работник Казначейства подготавливает платежное поручение на перечисление данных средств на единый счет бюджета города. Датой отражения поступивших доходов на лицевом счете клиента считается дата поступления денежных средств на лицевой счет Финансового управления, открытый в отделении ФК.
5.12. Отдел учета и отчетности Финансового управления на основании записей в журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль за использованием чеков. Неиспользованные чеки подлежат обязательной сдаче клиентом. Право принимать от клиента неиспользованные чеки и использованную чековую книжку имеет только ответственный исполнитель отдела учета и отчетности, который должен погасить каждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной стороны и поставить отметки в журнале регистрации выданных чеков.
5.13. Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет главный бухгалтер Финансового управления. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера Финансового управления и оттиском его печати.
6. ОРГАНИЗАЦИЯ ДОКУМЕНТООБОРОТА
6.1. Организация документооборота устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-кассовых документов, реестров на финансирование, выписок, мемориальных ордеров Казначейства и их отражение в бухгалтерском учете по исполнению бюджета города и на лицевых счетах с составлением ежедневного баланса.
6.2. Для регулирования операционной нагрузки в Казначействе устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками Казначейства по осуществлению учета операций по исполнению бюджета города.
6.3. Прием расчетно-кассовых документов производится в течение операционного дня. Операционным днем считается рабочее время до 17 часов. Режим работы сервера удаленных рабочих мест с 8-00 до 15-00.
6.4. Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то он возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии к исполнению на первом экземпляре документа.
6.5. Казначейство не позднее следующего дня после получения выписки из своего банковского счета и всех требуемых для ее обработки приложений выдает клиенту выписки из лицевых счетов. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения бюджета города по доходам и расходам за данный операционный день.
6.6. Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела. Вторые экземпляры выписок с отметкой Казначейства и с необходимыми приложениями выдаются клиентам в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
6.7. В выписке из лицевого счета клиента указываются:
- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток финансирования и/или поступивших доходов;
- объем финансирования, доведенный реестрами на финансирование;
- суммы поступивших доходов (лицевые счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);
- кассовые расходы;
- восстановление кассового расхода.
6.8. Казначейство при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевых счетах клиентов, вправе вносить исправительные записи в лицевые счета в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
7. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАЗНАЧЕЙСТВА ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ
7.1. Казначейство по согласованию с руководителем Финансового управления устанавливает распорядок операционного дня, график обработки расчетно-кассовых документов, реестров разассигновки и распределение обязанностей при осуществлении операций по исполнению бюджета города.
7.2. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов определяет начальник отдела казначейского исполнения бюджета города.
7.3. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов дня. Указанные работники должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений.
Начальник Финансового управления
Е.В.ВОРОНИНА
Приложение 1
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В отдел казначейского исполнения бюджета Финансового
управления администрации г. Усолье-Сибирское от __________________
__________________________________________________________________
(полное наименование получателя бюджетных средств)
__________________________________________________________________
ИНН ________________. Юридический адрес, телефон__________________
На основании Инструкции о порядке открытия и ведения
Финансовым управлением администрации г. Усолье-Сибирское лицевых
счетов для учета операций по исполнению бюджета города просим
открыть лицевой счет для учета средств бюджета города.
Руководитель ____________________ (_________________________)
Главный бухгалтер ____________________ (_________________________)
Открыть лицевой счет № _________________________ разрешаю.
Начальник Финансового управления
__________ (________________________) "___" ____________ 200__ г.
Лицевой счет № ______________________________ открыт.
Исполнитель
__________ (________________________) "___" ____________ 200__ г.
Приложение 2
КАРТОЧКА
С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ
к лицевому счету № _______________________________________________
ИНН, адрес, телефон: _____________________________________________
__________________________________________________________________
Наименование бюджетополучателя ___________________________________
__________________________________________________________________
Наименование распорядителя (РБС) _________________________________
__________________________________________________________________
Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать
обязательными при совершении операций по лицевому счету.
Руководитель РБ _________________ (_________________________)
Главный бухгалтер РБС _________________ (________________________)
М.П. РБС "___" ________ 200__ г.
Приложение 3
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В отдел казначейского исполнения бюджета Финансового
управления администрации г. Усолье-Сибирское от __________________
__________________________________________________________________
(полное наименование получателя средств бюджета города)
ИНН _______________. Юридический адрес ___________________________
__________________________________________________________________
На основании Инструкции о порядке открытия и ведения Финансовым
управлением администрации г. Усолье-Сибирское лицевых счетов для
учета операций по исполнению бюджета города просим открыть лицевой
счет для учета средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности.
Руководитель _______________________ (______________________)
Главный бухгалтер _______________________ (______________________)
В отдел казначейского исполнения бюджета Финансового
управления администрации г. Усолье-Сибирское от __________________
__________________________________________________________________
полное наименование получателя бюджетных средств (до изменения)
__________________________________________________________________
ИНН ________________. Юридический адрес __________________________
На основании
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
просим внести изменения в наименование бюджетополучателя лицевого
счета № _______________ и считать следующим:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Руководитель _____________________ (_______________________)
Главный бухгалтер _____________________ (_______________________)
Внести изменения в лицевой счет № _________________________
Начальник Финансового управления
___________ (_______________________) "___" ____________ 200 г.
Изменения в лицевой счет № _____________________________ внесены
Исполнитель
___________ (_______________________) "___" _____________ 200 г.
Приложение 5
---------------¬
ЗАЯВЛЕНИЕ № ¦ ¦
L---------------
НА ПОЛУЧЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
от "_____" _____________________ 200___ г.
------------¬
¦ Коды ¦
+-----------+
Форма по КФД¦ 0510031 ¦
+-----------+
Дата¦ ¦
+-----------+
Наименование клиента ______________________________ ¦ ¦
+-----------+
ИНН¦ ¦
+-----------+
¦ ¦
Наименование органа +-----------+
Федерального казначейства ___________________ по КОФК¦ ¦
L------------
------------¬
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ¦ ¦
___________________________ шт. ¦ ¦
(прописью) L------------
------------¬
Количество листов в денежной чековой книжке, шт. ¦ ¦
L------------
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня
и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику:
_____________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
