ПРИКАЗ Департамента финансов Иркутской области от 29.12.2007 № 457
(ред. от 14.03.2008)
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА"
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа также не опубликован.
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2007 г. № 457
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ
КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. приказа департамента финансов Иркутской области
от 14.03.2008 № 37-дпр)
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь пунктом 9 Положения о департаменте финансов Иркутской области, утвержденного постановлением администрации Иркутской области от 31 октября 2007 года № 249-па, приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета согласно приложению.
2. Заместителям директора департамента финансов области, начальникам подразделений департамента финансов области, главным распорядителям (распорядителям) средств областного бюджета обеспечить исполнение настоящего приказа.
3. Управлению информационных технологий (Венецкий А.С.) осуществить техническое обеспечение реализации в департаменте финансов области Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета.
4. Бюджетному отделу разместить настоящий приказ на сайте департамента финансов области.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора департамента Гуца А.В.
Временно замещающий должность
директора департамента
А.В.ГУЦ
Утвержден
приказом
департамента финансов
Иркутской области
от 29 декабря 2007 года
№ 457
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. приказа департамента финансов Иркутской области
от 14.03.2008 № 37-дпр)
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2. Кассовый план областного бюджета в текущем финансовом году включает:
годовой кассовый план - кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией;
кассовый прогноз - кассовый план на текущий календарный месяц текущего финансового года.
3. Годовой кассовый план включает:
- годовой кассовый план по доходам;
- годовой кассовый план по расходам;
- годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета.
4. Кассовый прогноз включает:
- кассовый прогноз по доходам областного бюджета;
- кассовый прогноз по расходам областного бюджета;
- кассовый прогноз по источникам финансирования дефицита областного бюджета.
5. Составление и ведение годового кассового плана осуществляется департаментом финансов Иркутской области (далее - Департамент) в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка.
6. Составление и ведение кассового прогноза осуществляется Департаментом в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка.
7. Главные распорядители средств областного бюджета (далее - главные распорядители), главные администраторы доходов областного бюджета (далее - главные администраторы), главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета представляют в Департамент сведения, необходимые для составления годового кассового плана, кассового прогноза, в сроки, установленные настоящим Порядком.
8. Порядок взаимодействия главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета по составлению, ведению годового кассового плана и кассового прогноза устанавливается соответствующими главными распорядителями.
II. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, УТОЧНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГОДОВОГО КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
9. Порядок составления, уточнения и представления показателей годового кассового плана по доходам областного бюджета:
1) показатели годового кассового плана по доходам областного бюджета должны соответствовать прогнозируемым доходам, утвержденным областным бюджетом на соответствующий финансовый год;
2) показатели для годового кассового плана по доходам областного бюджета составляются на основании сведений главных администраторов о прогнозе кассовых поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации;
3) в целях составления годового кассового плана по доходам областного бюджета главные администраторы, установленные областным бюджетом и нормативными актами Российской Федерации, формируют поквартальное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год. Сведения о поквартальном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год формируются главными администраторами не позднее 20 декабря отчетного финансового года в электронном виде в АС "АЦК-Финансы" и представляются в отдел доходов и налоговой политики Департамента на бумажном носителе в одном экземпляре по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку;
4) в целях ведения годового кассового плана по доходам областного бюджета главные администраторы не позднее 5 рабочих дней со дня внесения изменений в утвержденный бюджет представляют в Департамент уточненные сведения о поквартальном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год.
При уточнении сведений о поквартальном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов областного бюджета за отчетный квартал (отчетные кварталы) и уточняются соответствующие показатели текущего и следующего (следующих) за текущим квартала (кварталов).
Уточненные сведения о поквартальном распределении поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год формируются главными администраторами в электронном виде в АС "АЦК-Финансы" и представляются в Департамент на бумажном носителе в одном экземпляре по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку;
5) ответственность за соответствие показателей годового кассового плана по доходам областного бюджета в АС "АЦК-Финансы" показателям на бумажных носителях, представленных в Департамент, и прогнозируемым доходам, утвержденным областным бюджетом на соответствующий финансовый год, возлагается на главных администраторов;
6) осуществление проверки сведений главных администраторов о прогнозе кассовых поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год на бумажных носителях и в электронном виде в АС "АЦК-Финансы" производит отдел доходов и налоговой политики Департамента.
Сведения главных администраторов, прошедшие контроль, включаются отделом доходов и налоговой политики Департамента в годовой кассовый план по доходам и доводятся до статуса "Обработка завершена" в электронном виде в АС "АЦК-Финансы".
Сведения главных администраторов, не прошедшие контроль, подлежат уточнению главными администраторами в течение 1 рабочего дня.
После внесения изменений в утвержденный областной бюджет в части прогнозируемых доходов отдел доходов и налоговой политики Департамента не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения изменений представляет в бюджетный отдел Департамента уточненный годовой кассовый план по доходам;
7) главные администраторы не позднее 20 декабря отчетного финансового года дополнительно к годовому кассовому плану по доходам областного бюджета представляют в отдел доходов и налоговой политики Департамента сведения о помесячном распределении поступления доходов в областной бюджет на текущий финансовый год на бумажном носителе в одном экземпляре по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
Подведенные итоги по кварталам месячного поступления доходов в областной бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации должны соответствовать поквартальному распределению показателей кассового плана по доходам областного бюджета;
8) в случае уточнения годового кассового плана по доходам областного бюджета на текущий финансовый год в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 4 настоящего пункта, сведения о помесячном распределении поступления доходов в областной бюджет на текущий финансовый год представляются главными администраторами в отдел доходов и налоговой политики Департамента на бумажном носителе в одном экземпляре по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку не позднее 5 рабочих дней со дня внесения изменений в утвержденный областной бюджет в части прогнозируемых доходов.
При уточнении сведений о помесячном распределении поступления доходов в областной бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов областного бюджета за отчетный месяц (отчетные месяцы) и уточняются соответствующие показатели текущего и следующего (следующих) за текущим месяца (месяцев).
10. Порядок составления, уточнения и представления показателей годового кассового плана по расходам областного бюджета:
1) показатели годового кассового плана по расходам областного бюджета должны соответствовать утвержденным показателям сводной бюджетной росписи областного бюджета в текущем финансовом году;
2) главные распорядители в течение 5 рабочих дней после представления в Департамент уведомлений о бюджетных назначениях в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств областного бюджета, утвержденным приказом Департамента от 21.12.2007 № 444, формируют в электронном виде в АС "АЦК-Финансы" и представляют в Департамент проекты годовых кассовых планов по расходам с поквартальной детализацией в разрезе кодов классификации расходов областного бюджета, аналогичным в представленных уведомлениях о бюджетных назначениях.
Годовой кассовый план по расходам по главному распорядителю составляется на основе годовых кассовых планов по расходам подведомственных распорядителей и (или) получателей средств областного бюджета (далее - получатели).
Получатели формируют годовой кассовый план по расходам в АС "АЦК-Финансы", АРМ "Бюджетополучатель" с поквартальной разбивкой по кодам классификации расходов областного бюджета в соответствии с бюджетной сметой.
При составлении годового кассового плана по расходам областного бюджета получатель средств обязан учитывать необходимость обеспечения полноты и своевременности выплаты заработной платы, выполнение публичных нормативных обязательств, выполнение обязательств, возникших при заключении договоров (контрактов), а также другие бюджетные обязательства, подлежащие исполнению в текущем финансовом году.
Показатели годового кассового плана по расходам областного бюджета, осуществляемым за счет средств, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в расчете на квартал должны быть установлены в объеме прогноза кассовых поступлений в областной бюджет по соответствующему виду доходов;
3) проекты годовых кассовых планов по расходам областного бюджета главные распорядители представляют в структурные подразделения Департамента для проверки на предмет соответствия показателям сводной бюджетной росписи областного бюджета и лимитам бюджетных обязательств. В случае несоответствия показателей проект годового кассового плана по расходам областного бюджета отклоняется и подлежит уточнению главным распорядителем в течение 1 рабочего дня;
4) ответственность за соответствие показателей проектов годовых кассовых планов по расходам областного бюджета в АС "АЦК-Финансы" показателям на бумажных носителях, представленных в Департамент, показателям сводной бюджетной росписи областного бюджета и лимитам бюджетных обязательств возлагается на главных распорядителей;
5) бюджетный отдел Департамента в течение 2 рабочих дней после получения проектов годовых кассовых планов по расходам областного бюджета от структурных подразделений Департамента формирует годовой кассовый план по расходам областного бюджета;
6) бюджетный отдел Департамента после получения годового кассового плана по доходам областного бюджета от отдела доходов и налоговой политики Департамента в течение 5 рабочих дней осуществляет свод и определяет прогнозируемый дефицит или профицит областного бюджета с поквартальной детализацией и представляет полученные данные в отдел управления государственным долгом Департамента для осуществления балансировки годового кассового плана в разрезе кварталов;
7) при наличии прогнозируемого кассового разрыва в одном из кварталов уточняется поквартальное распределение доходов, источников финансирования дефицита или расходов областного бюджета. По окончании указанного уточнения бюджетный отдел составляет годовой кассовый план для утверждения его директором Департамента согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
Показатели утвержденного годового кассового плана по расходам областного бюджета доводятся до главных распорядителей бюджетных средств бюджетным отделом в течение 10 дней со дня утверждения годового кассового плана по расходам областного бюджета;
(абзац введен приказом департамента финансов Иркутской области от 14.03.2008 № 37-дпр)
8) порядок внесения изменений в годовой кассовый план осуществляется в соответствии с подпунктами 1 - 5 пункта 9 настоящего Порядка;
9) изменения в годовой кассовый план по расходам областного бюджета вносятся одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета.
В случае внесения изменений в сводную бюджетную роспись, связанных с внесением изменений в областной бюджет, уточненные показатели годового кассового плана по расходам областного бюджета подлежат утверждению директором Департамента по форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу. Уточненные показатели годового кассового плана по расходам областного бюджета доводятся до главных распорядителей бюджетных средств бюджетным отделом в течение 10 дней со дня утверждения уточненного годового кассового плана по расходам областного бюджета.
(абзац введен приказом департамента финансов Иркутской области от 14.03.2008 № 37-дпр)
В иных случаях внесения изменений в годовой кассовый план по расходам областного бюджета его изменения в течение 5 дней доводятся до главных распорядителей бюджетных средств соответствующими подразделениями Департамента;
(абзац введен приказом департамента финансов Иркутской области от 14.03.2008 № 37-дпр)
10) изменения в поквартальное распределение планируемых расходов без внесения изменений в сводную бюджетную роспись принимаются для рассмотрения Департаментом без ограничения, если не приводят к увеличению либо уменьшению суммы квартала и не меняют показателей сводной бюджетной росписи областного бюджета.
11. Порядок составления, уточнения и представления показателей годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета:
1) главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета формируют в электронном виде в АС "АЦК-Финансы" и представляют на бумажном носителе в установленной форме в одном экземпляре в отдел управления государственным долгом Департамента проекты годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета с поквартальной детализацией в части поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета для проверки на предмет соответствия показателям сводной бюджетной росписи областного бюджета.
В случае расхождения проекта годового кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета с показателями сводной бюджетной росписи проект годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в этой части отклоняется и подлежит уточнению главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета в течение 1 рабочего дня;
2) отдел финансирования агропромышленного комплекса, отдел отраслевого финансирования, управление в сфере межбюджетных отношений Департамента формируют годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета в АС "АЦК-Финансы" в соответствии с курируемыми видами источников финансирования дефицита областного бюджета по кодам бюджетной классификации источников финансирования дефицита областного бюджета, доводят до статуса "Обработка завершена" самостоятельно и представляют в отдел управления государственным долгом Департамента.
Ответственность за соответствие сумм и кодов классификации источников финансирования дефицита областного бюджета, отраженных в АС "АЦК-Финансы", годовых кассовых планов по источникам финансирования дефицита областного бюджета показателям на бумажных носителях возлагается на главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета и структурные подразделения Департамента, указанные в подпункте 2 настоящего пункта по курируемым видам источников;
3) отдел управления государственным долгом Департамента течение 2 рабочих дней после формирования в АС "АЦК-Финансы" годовых кассовых планов по источникам финансирования дефицита областного бюджета главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета и структурными подразделениями Департамента, указанными в подпункте 2 настоящего пункта, осуществляет свод годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета;
4) после получения от бюджетного отдела Департамента итоговых показателей по годовому кассовому плану по доходам и расходам областного бюджета и прогнозируемому дефициту или профициту областного бюджета отдел управления государственным долгом Департамента осуществляет поквартальную балансировку дефицита или профицита областного бюджета в течение 1 рабочего дня;
5) изменения в годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета вносятся одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета.
11(1). При поступлении субвенций и субсидий из федерального бюджета сверх утвержденных объемов соответствующим подразделением Департамента совместно с отделом доходов и налоговой политики Департамента и отделом управления государственным долгом Департамента подготавливается приказ Департамента о внесении изменений в годовой кассовый план одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета.
(п. 11(1) введен приказом департамента финансов Иркутской области от 14.03.2008 № 37-дпр)
III. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, УТОЧНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ КАССОВОГО ПРОГНОЗА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
12. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового прогноза по доходам областного бюджета:
1) показатели для кассового прогноза по доходам областного бюджета составляются на основании сведений главных администраторов о прогнозе кассовых поступлений доходов в областной бюджет на очередной месяц в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации;
2) в целях ведения кассового прогноза по доходам областного бюджета главные администраторы представляют на бумажном носителе в одном экземпляре в отдел доходов и налоговой политики Департамента сведения о кассовых поступлениях в областной бюджет на очередной месяц по форме согласно приложению № 4 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации и формируют соответствующий документ в электронном виде в АС "АЦК-Финансы" не позднее 20 числа текущего месяца;
3) ответственность за соответствие показателей кассового прогноза по доходам областного бюджета в системе АС "АЦК-Финансы" показателям на бумажных носителях, представленным в Департамент, возлагается на главных администраторов;
4) в случае отклонения фактических поступлений по администрируемому виду доходов областного бюджета в отчетном месяце от соответствующего показателя кассового прогноза по доходам областного бюджета на величину более чем 15 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор доходов областного бюджета представляет в отдел доходов и налоговой политики Департамента пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
5) осуществление проверки кассового прогноза на очередной месяц по доходам областного бюджета главных администраторов, представленных на бумажных носителях и в электронном виде в АС "АЦК-Финансы", производит отдел доходов и налоговой политики Департамента.
Сведения главных администраторов, прошедшие контроль, включаются отделом доходов и налоговой политики Департамента в кассовый прогноз на очередной месяц и доводятся до статуса "Обработка завершена" в электронном виде в АС "АЦК-Финансы".
Сведения главных администраторов, не прошедшие контроль, подлежат уточнению главными администраторами в течение 1 рабочего дня.
Отдел доходов и налоговой политики Департамента не позднее 5 рабочих дней до начала очередного месяца представляет в бюджетный отдел Департамента сформированный кассовый прогноз по доходам областного бюджета;
6) кассовый прогноз по доходам областного бюджета учитываемым по коду доходов 3 00 00000 00 0000 000 "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" бюджетной классификации Российской Федерации, не составляется.
13. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового прогноза по расходам областного бюджета:
1) главные распорядители, распорядители и получатели средств областного бюджета на основании утвержденного годового кассового плана по расходам областного бюджета составляют кассовый прогноз по расходам областного бюджета на предстоящий календарный месяц.
Кассовый прогноз по расходам областного бюджета, осуществляемым за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, не составляется;
2) главные распорядители представляют кассовый прогноз по расходам областного бюджета в разрезе кодов классификации расходов областного бюджета, соответствующих кодам, утвержденным годовым кассовым планом в электронном виде в АС "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе, в двух экземплярах в структурные подразделения Департамента в срок, не позднее 5 календарных дней до начала календарного месяца.
Составление кассового прогноза по расходам областного бюджета, осуществляемым за счет доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти области и созданных ими областных учреждений (за исключением имущества областных автономных учреждений), осуществляется после представления агентством имущественных отношений Иркутской области в Департамент информации о зачислении в доход областного бюджета доходов от сдачи в аренду имущества;
3) кассовые прогнозы по расходам областного бюджета, составленные главными распорядителями, с нарушением формы и сроков представления сведений не включаются в утвержденный кассовый прогноз по расходам областного бюджета;
4) объем средств, указанных в кассовом прогнозе по расходам областного бюджета, не должен превышать объема части годового кассового плана по расходам областного бюджета нарастающим итогом с начала текущего финансового года по текущий квартал включительно с учетом произведенных расходов;
5) структурные подразделения Департамента осуществляют контроль поступивших кассовых прогнозов по расходам областного бюджета главных распорядителей на предмет их соответствия подпункту 4 пункта 11 настоящего Порядка. Указанный контроль осуществляется в АС "АЦК-Финансы" путем доведения кассового прогноза по расходам областного бюджета до статуса "Согласование";
6) контроль за соответствием сумм и классификации расходов областного бюджета в кассовых прогнозах по расходам областного бюджета, отраженных в АС "АЦК-Финансы" и на бумажных носителях, возлагается на структурные подразделения Департамента;
7) кассовые прогнозы по расходам областного бюджета главных распорядителей, не прошедшие контроль, подлежат обязательному исправлению главным распорядителем в течение 1 рабочего дня;
8) проверенные кассовые прогнозы по расходам областного бюджета структурными подразделениями Департамента передаются в бюджетный отдел Департамента для включения их показателей в проект сводного кассового прогноза по расходам областного бюджета рассматриваемого календарного месяца путем доведения кассовых прогнозов по расходам областного бюджета в АС "АЦК-Финансы" до статуса "Обработка завершена";
9) бюджетный отдел Департамента после получения кассовых прогнозов по доходам областного бюджета от отдела доходов и налоговой политики осуществляет свод и определяет прогнозируемый дефицит или профицит областного бюджета рассматриваемого календарного месяца. При наличии прогнозируемого кассового разрыва бюджетный отдел Департамента представляет данные о прогнозируемом кассовом разрыве в отдел управления государственным долгом Департамента для планирования привлечения дополнительных источников финансирования дефицита областного бюджета или досрочных выплат.
При невозможности увеличить кассовый прогноз по доходам областного бюджета и поступлениям по источникам финансирования дефицита областного бюджета Департамент вправе сократить кассовые прогнозы по расходам областного бюджета путем сокращения расходов, не имеющих первоочередную направленность, на объем сложившегося дефицита;
11) директор Департамента утверждает кассовый прогноз не позднее 1 числа рассматриваемого календарного месяца в соответствии с формой согласно приложению № 5;
12) изменения кассового прогноза по расходам областного бюджета производятся в соответствии с соблюдением подпунктов 4 - 7 пункта 13 настоящего Порядка;
13) изменение кассового прогноза по расходам областного бюджета в сторону увеличения производится на основании письменного обращения главного распорядителя в Департамент. Рассмотрение данных обращений производится структурными подразделениями Департамента. Решение об увеличении кассового прогноза по расходам областного бюджета принимается директором Департамента;
14) изменения кассового прогноза по расходам областного бюджета производятся Департаментом не позднее 4 рабочих дней до окончания рассматриваемого календарного месяца;
15) в последний рабочий день текущего календарного месяца управление казначейского исполнения бюджета Департамента списывает остаток кассового прогноза по расходам областного бюджета на сумму бюджетных обязательств, по которым в течение рассматриваемого календарного месяца не были представлены платежные документы, необходимые для совершения расходов.
14. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового прогноза по источникам финансирования дефицита областного бюджета:
1) управление в сфере межбюджетных отношений формирует кассовый прогноз по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета в электронном виде в установленной форме в АС "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе в одном экземпляре, представляет в отдел управления государственным долгом Департамента в срок не позднее 5 календарных дней до начала календарного месяца.
Отдел управления государственным долгом Департамента на основании утвержденного годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, учитывая графики выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составляет кассовый прогноз по источникам финансирования дефицита областного бюджета на предстоящий календарный месяц;
2) средства, планируемые к возврату по бюджетным кредитам (ссудам), выданным бюджетам муниципальных образований области в предшествующие годы из областного бюджета, в кассовый прогноз по источникам финансирования дефицита областного бюджета не включаются;
3) ответственность за соответствие сумм и классификации источников финансирования дефицита областного бюджета, отраженных в АС "АЦК-Финансы", кассовых прогнозов по источникам финансирования дефицита областного бюджета показателям на бумажных носителях возлагается на главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета и структурные подразделения Департамента по курируемым видам источников;
4) после получения итоговых показателей по кассовому прогнозу по доходам и расходам областного бюджета и прогнозируемому дефициту или профициту областного бюджета отдел управления государственным долгом Департамента осуществляет балансировку дефицита или профицита областного бюджета в течение 1 рабочего дня путем планирования привлечения дополнительных источников финансирования дефицита областного бюджета, отраженных в кассовом плане по источникам финансирования дефицита областного бюджета, в размере, не превышающем предельные объемы привлечения по источникам финансирования дефицита областного бюджета, предусмотренные сводной бюджетной росписью областного бюджета, или досрочных выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета.
15. Главные распорядители по требованию Департамента обязаны представлять необходимую информацию, связанную с исполнением годового кассового плана и кассового прогноза.
Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения кассового плана
областного бюджета, утвержденному
приказом департамента финансов
Иркутской области
от 29 декабря 2007 года
№ 457
СВЕДЕНИЯ
О ПОКВАРТАЛЬНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ
В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
от "___" _______________ 200__ г.
Главный администратор доходов областного бюджета
________________________________________________
Основание <*> _______________________
Единица измерения: тыс. рублей.
<*> Законодательный (нормативный правовой) акт Иркутской области о бюджете с указанием законодательного (нормативного правового) акта Иркутской области о внесении изменений в бюджет.
Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана
областного бюджета, утвержденному
приказом департамента финансов
Иркутской области
от 29 декабря 2007 года
№ 457
СВЕДЕНИЯ
О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ
В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
от "___" ____________ 200__ г.
Главный администратор доходов областного бюджета __________________________
Основание <*> _______________________
Единица измерения: тыс. рублей.
<*> Законодательный (нормативный правовой) акт Иркутской области о бюджете с указанием законодательного (нормативного правового) акта Иркутской области о внесении изменений в бюджет.
Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения кассового плана
областного бюджета, утвержденному
приказом департамента финансов
Иркутской области
от 29 декабря 2007 года
№ 457
УТВЕРЖДАЮ
Директор департамента финансов
Иркутской области
______________________________
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" ___________________ года
печать
ГОДОВОЙ КАССОВЫЙ ПЛАН ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
НА ____________ ГОД
I. ГОДОВОЙ КАССОВЫЙ ПЛАН ПО ДОХОДАМ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
<*> В соответствии с утвержденными показателями сводной бюджетной росписи.
Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения кассового плана
областного бюджета, утвержденному
приказом департамента финансов
Иркутской области
от 29 декабря 2007 года
№ 457
СВЕДЕНИЯ
О ПРОГНОЗЕ КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ
ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ НА __________ 200__ Г.
от "___" _______________ 200__ г.
Главный администратор доходов областного бюджета
________________________________________________
Единица измерения: тыс. рублей.
------------------------------------T----------¬
¦Код доходов бюджетной классификации¦ Сумма ¦
¦ Российской Федерации ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+
¦ ¦ ¦
L-----------------------------------+-----------
Руководитель _______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения кассового плана
областного бюджета, утвержденному
приказом департамента финансов
Иркутской области
от 29 декабря 2007 года
УТВЕРЖДАЮ
Директор департамента финансов
Иркутской области
______________________________
(подпись) (Ф.И.О.)
"___" ___________________ года
печать
СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПРОГНОЗ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА МЕСЯЦ 2008 Г.
