Законодательство Иркутской области Ангарский р-н Балаганский р-н Бодайбинский р-н Братский р-н Жигаловский р-н Заларинский р-н Зиминский р-н Иркутская область Иркутский р-н Катангский р-н Качугский р-н Киренский р-н Мамско-Чуйский р-н Нижнеилимский р-н Нижнеудинский р-н Ольхонский р-н Саянск Слюдянский р-н Тайшетский р-н Тулунский р-н Усольский р-н Усть-Кутский р-н Черемховский р-н Чунский р-н Шелеховский р-н Законы Постановления Распоряжения Определения Решения Положения Приказы Все документы Указы Уставы Протесты Представления РЕШЕНИЕ Думы г. Братска от 06.12.2005 № 85/г-Д "О ПРОГРАММЕ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Г. БРАТСКА НА 2005 - 2007 ГГ." Официальная публикация в СМИ: "Знамя", № 140-141, 13.12.2005 ДУМА ГОРОДА БРАТСКА РЕШЕНИЕ от 6 декабря 2005 г. № 85/г-Д О ПРОГРАММЕ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Г. БРАТСКА НА 2005 - 2007 ГГ. В целях реформирования системы управления муниципальными финансами и участия муниципального образования "Город Братск" в конкурсе на получение субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов, проводим Министерством финансов Российской Федерации, руководствуясь статьями 27, 52 Устава муниципального образования "Город Братск" (в новой редакции), Братская городская Дума решила: 1. Одобрить Программу реформирования муниципальных финансов города Братска на 2005 - 2007 гг. (прилагается). 2. Администрации города Братска ежегодно предусматривать в бюджете муниципального образования "Город Братск" средства для реализации Программы реформирования муниципальных финансов города Братска на 2005 - 2007 гг. в объемах, предусмотренных разделом 3.1 Программы. Глава муниципального образования (мэр) "Город Братск" С.В.СЕРЕБРЕННИКОВ Утверждена постановлением мэра г. Братска от 14 ноября 2005 года № 1999 Одобрена решением Думы г. Братска от 6 декабря 2005 года № 85/г-Д ПРОГРАММА РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Г. БРАТСКА НА 2005 - 2007 ГОДЫ ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Г. БРАТСКА НА 2005 - 2007 ГОДЫ Наименование Программа реформирования муниципальных финансов Программы г. Братска на 2005 - 2007 годы (далее - Программа) Основание для Федеральный закон от 20 августа 2004 г. разработки № 120-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный Программы кодекс Российской Федерации в части регулирования межбюджетных отношений"; постановление Правительства Российской Федерации от 5 января 2005 года № 2 "Об утверждении Положения о предоставлении субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов"; Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18 августа 2005 года № 210 "О проведении в 2005 году отбора муниципальных образований для распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов"; Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 августа 2004 г. № 238 "Вопросы распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов"; письмо Министерства финансов Российской Федерации от 18 августа 2005 г. № 06-06-01/5 Заказчик Администрация г. Братска Программы Цели Программы Улучшение качества администрирования местного бюджета, повышение его прозрачности и качества планирования, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. Создание условий для устойчивого социально-экономического развития г. Братска путем реформирования системы управления муниципальными финансами и отраслями муниципального сектора экономики. Реализация основных положений реформы бюджетной системы: реформы бюджетного процесса, бюджетного учета, реструктуризации бюджетного сектора и бюджетных учреждений. Реализация принципов ответственной бюджетной политики. Создание условий для повышения качества предоставляемых населению г. Братска бюджетных услуг. Совершенствование механизмов эффективного управления муниципальным имуществом. Создание благоприятных условий для увеличения доходной базы местного бюджета и привлечения инвестиций в г. Братск. Обеспечение прозрачности деятельности органов местного самоуправления и повышение общественного контроля. Повышение удовлетворенности населения города деятельностью органов местного самоуправления, объемом и качеством предоставляемых населению муниципальных бюджетных услуг Задачи Формирование сбалансированной налоговой и Программы бюджетной политики муниципального образования на среднесрочную и долгосрочную перспективу. Модернизация основных этапов бюджетного процесса путем внедрения современных управленческих и информационных технологий, позволяющих обеспечить высокий уровень финансового планирования и контроля. Сохранение и укрепление положительных тенденций социально-экономического развития г. Братска. Внедрение системы среднесрочного финансового планирования, повышение точности планирования местного бюджета. Внедрение системы бюджетирования, ориентированной на результат, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. Совершенствование технологии казначейского исполнения местного бюджета и повышение его прозрачности и эффективности. Внедрение передовой организационной культуры муниципального управления, ориентированной на предоставление качественных бюджетных услуг населению. Разработка и утверждение системы оценки качества предоставляемых муниципальных бюджетных услуг, эффективности и результативности бюджетных расходов. Снижение расходов на администрирование муниципальной финансовой системы, уменьшение доли рутинных операций за счет комплексной автоматизации всех этапов бюджетного процесса. Разработка и внедрение более эффективного инструментария и технологий управления муниципальной собственностью, совершенствование системы учета муниципального имущества. Оптимизация функционирования муниципального сектора экономики: реформирование жилищно-коммунального хозяйства, совершенствование системы социальной защиты населения. Внедрение системы персонифицированных социальных счетов для получателей жилищных субсидий, социальной помощи. Формирование муниципальной долговой политики, разработка и внедрение системы управления муниципальным долгом. Получение кредитного рейтинга и последовательное повышение инвестиционной привлекательности г. Братска. Реализация положений административной реформы путем повышения квалификации работников органов местного самоуправления, реализации программ инновационного обучения сотрудников. Создание системы управления Программой реформирования муниципальных финансов на основе принципов проектного менеджмента. Совершенствование нормативной правовой базы по основным направлениям реформирования муниципальных финансов, интегрирующей подходы к муниципальному управлению Сроки реализации 2005 - 2007 годы Программы Перечень Реформа бюджетного процесса и управления основных расходами. направлений Внедрение принципов бюджетного планирования, реализации ориентированного на результат. Программы Проведение административной реформы. Реформирование муниципального сектора экономики. Совершенствование системы инвестиций. Создание условий для развития доходной базы г. Братска. Совершенствование долговой политики Исполнители Администрация г. Братска, структурные Программы подразделения администрации г. Братска, экспертные, научные и иные организации, привлекаемые администрацией г. Братска для разработки и реализации Программы реформирования Объемы и 7,2 млн. рублей - за счет средств бюджета г. источники Братска (2005 год - 200 тыс. руб., 2006 год - финансирования 6018 тыс. руб., 2007 год - 983 тыс. руб.); Программы 28,8 млн. рублей - софинансирование за счет средств Федерального фонда реформирования региональных и муниципальных финансов в 2006 - 2007 годах Ожидаемые Повышение качества управления муниципальными результаты от финансами. реализации Переориентация технологий управления Программы муниципальными финансами и собственностью на реализацию стратегии развития местной экономики и социальной сферы. Стимулирование экономических реформ и обеспечение устойчивого экономического развития г. Братска. Формирование бюджетной системы как эффективного инструмента, обеспечивающего реализацию политики социально-экономического развития г. Братска. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления. Снижение затрат на обеспечение бюджетного процесса. Формирование базовых условий для повышения качества предоставляемых населению бюджетных услуг. Снижение себестоимости предоставления бюджетных муниципальных услуг в предполагаемом периоде в сопоставимых условиях. Внедрение культуры постоянного совершенствования и повышения эффективности и результативности во всех сферах муниципальной деятельности через реализацию основных направлений реформирования муниципальных финансов. Разработка возможности применения широкого спектра привлеченных ресурсов, реализация активной долговой политики. Получение кредитного рейтинга г. Братска и создание условий для его последующего повышения. Повышение удовлетворенности населения города деятельностью органов местного самоуправления. Совершенствование системы муниципальных правовых актов по основным направлениям реформирования муниципальных финансов Система Контроль за реализацией Программы организации реформирования муниципальных финансов г. контроля за Братска осуществляется мэром г. Братска, реализацией вице-мэром г. Братска, Братской городской Программы Думой, межведомственной рабочей группой по разработке и управлению реализацией Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска на 2005 - 2007 годы (МВРГ), руководителями структурных подразделений администрации г. Братска (по направлениям реализации Программы) ВВЕДЕНИЕ Работы по внедрению современных технологий управления бюджетным процессом были начаты в Братске в 1999 году с момента внедрения автоматизированной системы казначейского исполнения местного бюджета. Положительный эффект создания и использования современных технологий управления муниципальными финансами способствовал продолжению реформирования в различных сферах деятельности органов местного самоуправления. Управленческие и информационно-технологические разработки муниципалитета становились победителями всероссийского конкурса "Электронные муниципалитеты", творческого конкурса по созданию систем поддержки принятия управленческих решений в рамках ФЦП "Электронная Россия". В городе Братске дважды проводились всероссийские семинары-совещания, посвященные вопросам функционирования системы эффективного управления муниципальными финансами. Также в течение последних нескольких лет в г. Братске был предпринят ряд мер, направленных на совершенствование управления муниципальными финансами, позволивших улучшить социально-экономическое положение города. В то же время необходимо отметить, что бюджетная система г. Братска пока не выполняет в полной мере роль эффективного инструмента, обеспечивающего реализацию сбалансированной бюджетной политики администрации г. Братска и Братской городской Думы, не направлена на создание условий для динамичного роста экономики и повышения уровня жизни населения муниципального образования. В ноябре 2005 года в целях стимулирования экономических реформ, активизации процессов финансового оздоровления, содействия реформированию бюджетной сферы и бюджетного процесса, повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления и обеспечения устойчивого экономического развития г. Братска администрацией г. Братска принято решение о необходимости разработки и последующей реализации Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска на 2005 - 2007 годы (далее - Программа). Программа реформирования муниципальных финансов г. Братска на 2005 - 2007 годы, разработанная в соответствии с методическими рекомендациями и Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 24.08.2004 № 238 "Вопросы распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов" и от 18.08.2005 № 210 "О проведении в 2005 году отбора муниципальных образований для распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов", определяется как комплексный план действий органов местного самоуправления с целью поэтапного решения задач, направленных на содействие реализации реформ бюджетной сферы и бюджетного процесса в г. Братске и стимулирование экономического развития города. Разработка и реализация Программы связана с необходимостью комплексного решения вопросов в рамках реформирования системы управления муниципальными финансами г. Братска посредством реализации основных мероприятий, предусмотренных Программой. Достижение поставленных целей и задач Программы приведет не только к совершенствованию практики управления муниципальными финансами, но и к получению кредитного рейтинга города, улучшению инвестиционного климата и достижению других ожидаемых результатов реализации Программы. 1. КОНЦЕПЦИЯ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Г. БРАТСКА НА 2005 - 2007 ГОДЫ 1.1. Общие положения Предлагаемая концепция Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска на 2005 - 2007 годы предполагает комплексную реализацию совокупности мероприятий, направленных на достижение стратегической цели по повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления г. Братска, посредством: - улучшения качества администрирования бюджета за счет повышения прозрачности бюджета и качества его планирования; - повышения эффективности и результативности расходов бюджета; - повышения инвестиционной привлекательности муниципалитета. 1.2. Краткое описание социально-экономического положения муниципального образования "Город Братск" Город Братск расположен на северо-западе Иркутской области в центральной части Ангарского кряжа, на берегу Братского водохранилища. Площадь города - 43 тыс. га. Муниципальное образование "Город Братск" является городским округом и входит в состав Иркутской области. Статус городского округа установлен Законом Иркутской области от 2 декабря 2004 года № 66-оз "О статусе и границах муниципального образования "Город Братск" Иркутской области". Муниципальное образование "Город Братск" состоит из трех территориально-автономных административных округов (Центральный, Падунский и Правобережный). Город возник в 1955 г. в связи со строительством Братской ГЭС севернее старинного поселка Братск (основанного русскими как острог в 1631 г.), затопленного водами Братского водохранилища. Формировался как один из центров Братско-Тайшетского промышленного узла. При сооружении Братской ГЭС, удаленной от индустриальных центров, была создана мощная база строительной индустрии, большой комплекс энергоемких предприятий (алюминиевый завод, предприятия по переработке древесины и производству целлюлозно-бумажных изделий). Сегодня г. Братск является одним из крупнейших промышленных центров Иркутской области и Восточной Сибири. Транспортные артерии связывают г. Братск с городами центральной части России, Сибири, Забайкалья и Дальнего Востока. Через г. Братск проходит западная часть Байкало-Амурской магистрали (Тайшет - Братск - Лена (БАМ)). Главные территориальные автодороги имеют статус федеральных: "Тулун - Братск - Усть-Кут", "Братск - Усть-Илимск", "Тайшет - Чуна - Братск". Существенную роль в транспортных перевозках играет водный путь по Братскому водохранилищу, связывающий г. Братск с Иркутском и другими городами области, меньшее значение - по Усть-Илимскому водохранилищу. Важное транспортное значение для города Братска имеет аэропорт, через который осуществляется межрегиональное и внутрирегиональное местное воздушное сообщение. Город Братск расположен в суровых климатических условиях, вне зоны интенсивного освоения Восточной Сибири. Тем не менее, экономико-географическое положение города Братска относительно благоприятное и характеризуется развитой инфраструктурой (транзитная железная дорога, автодороги, наличие базы стройиндустрии, ЛЭП, современный аэропорт и т.д.); высоким ресурсно-экономическим потенциалом (крупнейший в области промышленный город, электроэнергетические ресурсы Братской ГЭС, неограниченные водные ресурсы, судоходные и лесосплавные пути и т.д.). Город Братск выполняет функции важной опорной базы освоения северных районов Восточной Сибири и Дальнего Востока. Расстояние от г. Братска до областного центра - Иркутска - по железной дороге составляет 983 км, по автомобильной дороге - 618 км, водным путем по Братскому водохранилищу и Ангаре - 660 км, воздушным транспортом - 490 км. Город Братск является активным участником Ассоциаций Сибирских и Дальневосточных городов, муниципальных образований северных территорий Иркутской области и Союза городов Заполярья и Крайнего Севера. Среди муниципальных образований Иркутской области г. Братск выделяется устойчивым социально-экономическим развитием. Численность постоянного населения г. Братска составляет 256,6 тыс. чел. (10% от численности населения Иркутской области). Демографическая ситуация в г. Братске характеризуется устойчивым снижением численности населения за счет естественной убыли (коэффициент естественного прироста - -3,3%) и миграционного оттока населения (коэффициент миграционного притока - -3%). За период 2002 - 2004 гг. численность населения города сократилась на 2,5 тыс. человек. Братск - относительно молодой город. В возрастной структуре молодежь составляет 19% населения, в трудоспособном возрасте находится 63%, старше трудоспособного (пенсионеры) - 18%. Средний возраст жителей Братска - 36 лет. Демографическая нагрузка составляет 595 человек трудоспособного возраста на 1 тыс. человек нетрудоспособного населения. Основные демографические показатели населения г. Братска приведены в Таблице 1. Уровень развития экономики г. Братска относительно высокий: при его 10-процентной доле в численности населения области удельный вес в общем объеме промышленной продукции области достигает 20%. На Графике 1 (не приводится) приведена структура экономики города. Таблица 1 Основные демографические показатели населения г. Братска, 2004 г. -------------------------------------------T----T------¬ ¦Численность постоянного населения ¦тыс.¦ 256,6¦ ¦(на конец года) ¦чел.¦ ¦ +------------------------------------------+----+------+ ¦Коэффициент рождаемости ¦% ¦ 11,8¦ ¦(на 1000 человек населения) ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+----+------+ ¦Коэффициент смертности ¦% ¦ 15,1¦ ¦(на 1000 человек населения) ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+----+------+ ¦Коэффициент естественного прироста ¦% ¦ -3,3¦ ¦(на 1000 человек населения) ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+----+------+ ¦Коэффициент миграционного прироста (убыли)¦% ¦ -5,4¦ ¦(на 1000 человек населения) ¦ ¦ ¦ L------------------------------------------+----+------- Главной и системообразующей отраслью экономики города является промышленность, ее доля в общем объеме производимой продукции города более 65%. Доля других отраслей экономики незначительна: транспорт (4%), торговля (2%), строительство (2%). График 1 Структура экономики г. Братска, 2004 г. График не приводится. Объем промышленной продукции по крупным и средним предприятиям в 2004 г. составил 34 млрд. руб.; индекс физического объема производства - 107,3% к предыдущему году; сальдированный финансовый результат деятельности предприятий промышленности положительный. Развитие промышленности города происходит по интенсивному пути за счет более эффективного использования имеющихся мощностей и ресурсов. Рост объемов производства продукции отмечается в большинстве отраслей промышленности (График 2 - не приводится). График 2 Динамика изменения объема промышленного производства г. Братска, 2002 - 2005 гг. График не приводится. Основу специализации промышленности города Братска определяют три ведущие отрасли - цветная металлургия, представленная алюминиевой промышленностью (55% объема реализации продукции), лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная промышленность (30%) и топливно-энергетический комплекс (12%). Остальные отрасли промышленности занимают в структуре менее 3%. Цветная металлургия представлена единственным предприятием - ОАО "Братский алюминиевый завод" (ОАО "БрАЗ"), в составе холдинговой компании "Русский алюминий". ОАО "БрАЗ" занимает лидирующие позиции в России по объему производимого алюминия и является крупнейшим в области плательщиком налогов и таможенных пошлин. Также производится кремний и ферросилиций. В состав лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности входят: предприятие ОАО "Братсккомплексхолдинг" с дочерней компанией ОАО "Целлюлозно-картонный комбинат" (ЦКК) и несколько десятков деревообрабатывающих и лесозаготовительных предприятий. ОАО "Братсккомплексхолдинг" входит в крупнейшую в России вертикально интегрированную лесопромышленную корпорацию "Илим Палп Энтерпрайз" с головным офисом в Санкт-Петербурге и объединяет в единый комплекс лесозаготовку и глубокую химическую и механическую переработку древесины. Электроэнергетика представлена предприятиями ОАО "Иркутскэнерго" - Братской ГЭС, ТЭЦ-6 и ТЭЦ-7. Братская ГЭС - одна из крупнейших в стране по выработке электроэнергии (среднегодовая выработка 22,6 млрд. кВт.ч). В настоящее время Братская ГЭС является основой Иркутской энергосистемы и объединенной энергосистемы Сибири. Основные потребители электрической и тепловой энергии - крупные промышленные предприятия, также организации жилищно-коммунального сектора. Среди прочих отраслей промышленности города Братска следует назвать машиностроение и металлообработку, представленные предприятиями ОАО "Сибтепломаш" и ОАО "Завод СТЭМИ-2" (производство отопительного оборудования); промышленность строительных материалов, пищевую промышленность (производство пива и безалкогольных напитков - "Гелиос", ООО "Братская рыба", ООО "Молоко" и др.). Заметную роль в экономике города Братска играет малое предпринимательство (Таблица 2). Таблица 2 Основные показатели деятельности малых предприятий г. Братска, 2004 г. -------------------------------------------T-----T--------¬ ¦Численность населения, занятого в малом¦чел. ¦ 29413 ¦ ¦бизнесе ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Доля занятых в малом бизнесе от занятых в¦% ¦ 31,6¦ ¦экономике ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Численность занятых на малых предприятиях ¦чел. ¦ 13632 ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Доля работающих на малых предприятиях в¦% ¦ 14,6¦ ¦общем числе занятых в экономике ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Количество малых предприятий ¦ед. ¦ 1268 ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Количество частных предпринимателей и лиц,¦чел. ¦ 15781 ¦ ¦работающих у них по найму ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Структура малых предприятий: ¦% ¦ 100 ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦промышленность ¦% ¦ 17,7¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦строительство ¦% ¦ 13,1¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦транспорт и связь ¦% ¦ 6,0¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦торговля и общественное питание ¦% ¦ 42,6¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦прочие ¦% ¦ 20,6¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Доходы бюджета от малого бизнеса ¦млн. ¦ 272,1¦ ¦ ¦руб. ¦ ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Удельный вес доходов от малого бизнеса в¦% ¦ 13 ¦ ¦общих доходах бюджета города ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+-----+--------+ ¦Удельный вес доходов от малого бизнеса в¦% ¦ 16,1¦ ¦собственных доходах бюджета города ¦ ¦ ¦ L------------------------------------------+-----+--------- По видам деятельности малый бизнес охватывает практически все отрасли экономики. Сложившаяся отраслевая структура свидетельствует о преимущественном его развитии в сфере торговли. Это объясняется, прежде всего, относительно быстрой окупаемостью вложенных средств, стабильным потребительским спросом. В малом бизнесе занято более 30% численности работающих в отраслях народного хозяйства города. Доля выручки малых предприятий в общем объеме составляет около 20%. Несмотря на существующие изменения в налоговом законодательстве, предусматривающие снижение налоговой нагрузки на малый бизнес, удельный вес доходов от малого бизнеса в собственных доходах бюджета более 16%. Братск характеризуется относительно благоприятным инвестиционным климатом, средним инвестиционным потенциалом и умеренными рисками (Таблица 3). Объем инвестиций в основной капитал в 2004 году составил 1188,8 млн. руб. (43% от области). Основными источниками инвестиций в основной капитал остаются привлеченные средства (64%). Ведущее место по объему освоенных инвестиций среди отраслей, производящих товары, занимает промышленность. Приоритетным направлением инвестиционной политики является модернизация промышленного производства. Таблица 3 Основные экономические показатели г. Братска, 2004 г. ---------------------------------------------T---------T---------¬ ¦Объем выпуска промышленной продукции и услуг¦млн. руб.¦ 34835,1¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦Индекс физического объема промышленного¦% ¦ 107,3¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦Объем инвестиций в основной капитал за счет¦ ¦ ¦ ¦всех источников финансирования: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦- в действующих ценах ¦млн. руб.¦ 1188,8¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦- в сопоставимых ценах ¦% ¦ 70,2¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦Объем подрядных работ: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦- в действующих ценах каждого года ¦млн. руб.¦ 501,4¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦- в сопоставимых ценах ¦% ¦ 95,5¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦Объем розничного товарооборота по всем¦ ¦ ¦ ¦каналам реализации: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦- в действующих ценах каждого года ¦млн. руб.¦ 9737,2¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦- в сопоставимых ценах ¦% ¦ 102,2¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦Объем платных услуг населению по кругу¦ ¦ ¦ ¦учтенных предприятий: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦- в действующих ценах каждого года ¦млн. руб.¦ 2279,8¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦- в сопоставимых ценах ¦% ¦ 106,2¦ +--------------------------------------------+---------+---------+ ¦Балансовая прибыль ("-" - убытки) -¦млн. руб.¦ 2509,0¦ ¦финансовый результат ¦ ¦ ¦ L--------------------------------------------+---------+---------- Потребительский рынок города Братска характеризуется стабильным устойчивым состоянием с высокой степенью насыщенности товарами и услугами. Оборот розничной торговли в 2004 году составил 9,7 млрд. рублей, объем платных услуг - 2,3 млрд. рублей. Город имеет развитую сеть инфраструктуры. В г. Братске функционирует 8 банков, 7 страховых компаний, ряд предприятий торговли и бытового обслуживания, Сибирский научно-исследовательский институт целлюлозы и картона, Братский государственный университет, ряд других высших учебных заведений, 46 средних и 11 среднеспециальных учебных заведений, учреждения культуры, физкультуры и отдыха. Экономически активное населения г. Братска составляют 93,1 тыс. человек, 59% от взрослого населения города. На крупных и средних предприятиях города занято 66,5 тыс. человек, или 71,4% экономически активного населения (Таблица 4). В отраслевой структуре занятости около 40% работает в промышленности, более 30% - в бюджетной сфере, 6% - в жилищно-коммунальном хозяйстве, 7% - на транспорте, 4% - в торговле и общественном питании. Уровень зарегистрированной безработицы составляет около 1%. В городе имеет место скрытая безработица, особенно в промышленности. Таблица 4 Основные показатели занятости населения г. Братска, 2004 г. ----------------------------------------------T----T--------¬ ¦Численность работающих на крупных и средних¦тыс.¦ 66,5¦ ¦предприятиях и в организациях ¦чел.¦ ¦ +---------------------------------------------+----+--------+ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------+----+--------+ ¦в промышленности ¦тыс.¦ 25,9¦ ¦ ¦чел.¦ ¦ +---------------------------------------------+----+--------+ ¦Численность ищущих работу граждан, состоящих¦чел.¦ 1583 ¦ ¦на учете в службе занятости (на конец года) ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------+----+--------+ ¦Из них имеют статус безработного ¦чел.¦ 1564 ¦ L---------------------------------------------+----+--------- Среднедушевые денежные доходы населения г. Братска составляют 4231 руб. в месяц. Величина покупательной способности населения низкая (уровень среднедушевого денежного дохода лишь в 1,5 раза превышает величину прожиточного минимума). Уровень бедности соответствует в среднем уровню по области. Доля населения с доходами ниже прожиточного минимума составляет 30%. Основным источником доходов населения является заработная плата. Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в расчете на одного работника (без субъектов малого предпринимательства) - 8837 руб. в месяц (Таблица 5). Величина оплаты труда чрезвычайно резко дифференцирована по отраслям и предприятиям. Наиболее высокая оплата труда в промышленности - 13203 руб. в месяц, наиболее низкая - в жилищно-коммунальном секторе - 4220 руб. в месяц. Основная часть расходов населения идет на приобретение товаров и услуг. Сравнительный анализ номинальной начисленной заработной платы в 2004 г. по отраслям экономики в процентах от среднего значения по г. Братску представлен на Графике 3 (не приводится). График 3 Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата по отраслям экономики (в % к среднему значению по г. Братску), 2004 г. График не приводится. Таблица 5 Основные показатели уровня жизни населения г. Братска, 2004 г. -----------------------------------------------T----T--------¬ ¦Среднемесячная номинальная начисленная¦руб.¦ 8837 ¦ ¦заработная плата в расчете на одного работника¦ ¦ ¦ ¦(без субъектов малого предпринимательства) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------+----+--------+ ¦Реальная начисленная заработная плата (к¦% ¦ 104,1¦ ¦предыдущему году) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------+----+--------+ ¦Средний размер назначенной месячной пенсии (на¦руб.¦ 2543 ¦ ¦конец года) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------+----+--------+ ¦Реальный размер назначенной месячной пенсии (к¦% ¦ 112,5¦ ¦предыдущему году) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------+----+--------+ ¦Среднемесячный доход на 1 жителя ¦руб.¦ 4231 ¦ +----------------------------------------------+----+--------+ ¦Реальные располагаемые денежные доходы ¦% ¦ 105,8¦ +----------------------------------------------+----+--------+ ¦Прожиточный минимум на конец года ¦руб.¦ 2862 ¦ L----------------------------------------------+----+--------- Город Братск характеризуется относительно развитой социальной сферой (Таблица 6). В системе здравоохранения функционируют 10 больничных и 13 амбулаторно-поликлинических учреждений. В сфере образования работают 55 дошкольных учреждений, 45 дневных общеобразовательных учреждений. Таблица 6 Обеспеченность населения города важнейшими объектами социальной инфраструктуры г. Братска, 2004 г. -------------------------------------------T--------T------¬ ¦Обеспеченность населения города важнейшими¦ ¦ ¦ ¦объектами социальной инфраструктуры: ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------+ ¦кв. метров общей площади на 1 человека ¦кв.м ¦ 20,7¦ +------------------------------------------+--------+------+ ¦мест в школах на 1000 человек населения ¦мест ¦ 134 ¦ +------------------------------------------+--------+------+ ¦мест в ДДУ на 1000 человек населения ¦мест ¦ 29,8¦ +------------------------------------------+--------+------+ ¦больничных коек на 1000 человек населения ¦коек ¦ 9 ¦ +------------------------------------------+--------+------+ ¦посещений в смену в поликлиниках на 1000¦пос./см.¦ 18,7¦ ¦человек населения ¦ ¦ ¦ L------------------------------------------+--------+------- Уровень развития жилищно-коммунальной инфраструктуры г. Братска относительно высок: обеспеченность населения жильем составляет 20,7 кв.м; удельный вес площади жилищного фонда, оборудованной водопроводом - 94%, канализацией - 92%, центральным отоплением - 92%, горячим водоснабжением - 91%, превышает средние показатели по городам области. Динамика основных показателей социально-экономического развития города за последние три года представлена на Графике 4 (не приводится). В целом Братск сегодня - это муниципальное образование, которое представляет собой динамично развивающуюся открытую систему - социокультурный центр с развитой транспортной, инженерной и деловой инфраструктурой, центр притяжения для других территорий, расположенных в сфере его влияния. Состояние исполнения бюджета муниципального образования за 2004 год характеризуется следующими основными тенденциями. За 2004 г. в бюджет муниципального образования "Город Братск" поступило доходов в сумме 2100,3 млн. руб., что составило 111% к уровню 2003 г., в том числе налоговых доходов - 60,5% от общей суммы доходов. Удельный вес неналоговых доходов и безвозмездных перечислений в общей сумме доходов составил 20,1% и 19,4% соответственно. Значительно возросли в 2004 г. доходы от муниципальной собственности (на 27,1 млн. руб.), доходы от оказания услуг бюджетными учреждениями города (на 28,4 млн. руб.). График 4 Динамика основных показателей социально-экономического развития г. Братска за 2002 - 2004 гг., % График не приводится. Необходимо отметить, что изменения налогового и бюджетного законодательства с 2005 г. существенно меняют структуру доходов и расходов городского бюджета. Доходы городского бюджета уже не ставятся в прямую зависимость от таких экономических показателей, как объем выпуска (реализации) продукции, прибыль, стоимость имущества организаций. Экономической основой пополнения бюджета города становятся доходы населения, земля, состояние малого бизнеса. В связи с этим основными задачами органов местного самоуправления становятся эффективное управление муниципальной собственностью, совершенствование земельных отношений, создание условий для малого и среднего бизнеса, оптимизация структуры и состава бюджетной сферы города под реальные доходы бюджета. С целью сохранения положительных тенденций социально-экономического развития г. Братска необходимо проведение последовательной политики, направленной на стабилизацию и оздоровление экономики и социальной сферы, формирование благоприятного инвестиционного климата. Одним из возможных вариантов решения приоритетных задач является социально-экономическое планирование. Важным элементом социально-экономической стабилизации города является реформа системы муниципальных финансов. 1.3. Обоснование необходимости проведения реформ в сфере муниципальных финансов г. Братска В настоящее время система управления муниципальными финансами г. Братска является в достаточной мере организованной и интегрированной в общую систему управления городом. Управление муниципальными финансами осуществляется в полном соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации, обеспечивается выполнение всех законодательно установленных требований федерального законодательства в части параметров муниципального бюджета. В то же время анализ системы управления муниципальными финансами, проведенный в рамках подготовки проекта Программы, выявил наличие значительного потенциала для совершенствования и развития. По итогам анализа исходного состояния г. Братска можно выделить следующие ограничения системы управления муниципальными финансами: 1. Недостаточная формализация среднесрочной и долгосрочной муниципальной финансовой политики: - недостаточная интеграция технологий управления муниципальными финансами со стратегией социально-экономического развития г. Братска; - отсутствие утвержденной концепции и стратегии социально-экономического развития муниципального образования. 2. Несовершенство бюджетного процесса: - недостаточное использование современных управленческих и финансовых технологий в бюджетном процессе (методологии планирования временных кассовых разрывов, финансового анализа и т.д.); - недостаточная формализация отдельных процедур бюджетного процесса (например, технологии финансирования временных кассовых разрывов); - отсутствие технологии автоматизированного формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и других элементов комплексной автоматизации бюджетного процесса; - недостаточное использование инструментов среднесрочного финансового планирования; - недостаточное делегирование полномочий между участниками бюджетного процесса; - наличие высокой доли рутинных операций сотрудников в системе планирования, организации исполнения бюджета; - недостаточная публичность и прозрачность бюджетного процесса. 3. Несовершенство системы управления расходами бюджета: - необходимость совершенствования технологии казначейского исполнения бюджета для полного соответствия требованиям бюджетного законодательства; - отсутствие автоматизированных процедур реализации муниципального заказа (в т.ч. необходимость реализации требований нового федерального законодательства по вопросам организации муниципальных закупок); - отсутствие практики применения "электронных торгов"; - недостаточная публичность муниципальных закупок; - отсутствие формализованных и автоматизированных технологий ведения реестра расходных обязательств муниципального образования, разделения действующих и вновь принимаемых бюджетных обязательств. 4. Ограничения при реализации реформы бюджетной сети и решении вопросов качества бюджетных услуг, предоставляемых населению: - недостаточная инвентаризация системы бюджетных учреждений; - отсутствие четкой программы оптимизации и реструктуризации сети бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий; - отсутствие интегрированной системы учета показателей бюджетного (муниципального) сектора, в частности показателей деятельности муниципальных унитарных предприятий. 5. Отсутствие комплексной системы индикаторов и методик для перехода к бюджетному планированию, ориентированному на результат: - отсутствие перечня бюджетных услуг и организаций, объективно требующих финансирования из бюджета; - отсутствие системы оценки качества муниципальных бюджетных услуг, предоставляемых населению; - отсутствие комплексной системы стандартов предоставления бюджетных услуг; - недостаточная формализация и количество используемых ведомственных целевых программ; - недостаточная деятельность администрации города по повышению самостоятельности бюджетных учреждений, отсутствие анализа финансовых последствий решений по повышению самостоятельности учреждений. 6. Ограничения системы управления муниципальным долгом: - недостаточная формализация процедур муниципальной политики по управлению долгом и инвестициями; - отсутствие кредитного рейтинга муниципалитета; - недостаточная диверсификация инструментов муниципальной долговой политики. 7. Ограничения в использовании инструментария и технологий управления муниципальной собственностью, включая систему учета муниципального имущества. 8. Необходимость завершения реформирования системы жилищно-коммунального хозяйства, в т.ч. совершенствования системы финансирования отрасли. 9. Отсутствие системы адресных субсидий и персонифицированных социальных счетов получателей субсидий. 10. Необходимость повышения квалификации и профессиональной переподготовки муниципальных служащих. 11. Необходимость совершенствования действующей нормативной правовой базы как основы обеспечения реформы бюджетного процесса и бюджетной сети. Наличие вышеуказанных недостатков в системе управления муниципальными финансами и смежных отраслях сферы муниципальной экономики обуславливает необходимость проведения комплексного реформирования муниципальных финансов в соответствии с основными направлениями бюджетной и административной реформ, проводимых Правительством РФ и Министерством финансов РФ. 1.4. Цели и задачи Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска Программа является комплексным документом модернизации и совершенствования всех аспектов управления муниципальными финансами г. Братска. Данная Программа - неотъемлемая и важная часть общей стратегии динамичного социально-экономического развития муниципального образования. Стратегическая цель Программы - улучшение качества администрирования местного бюджета, повышение его прозрачности и качества планирования, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. В соответствии со стратегической целью основными целями реформирования финансов на муниципальном уровне являются: - создание условий для устойчивого социально-экономического развития г. Братска путем реформирования системы управления муниципальными финансами и отраслями муниципального сектора экономики; - реализация основных положений реформы бюджетной системы, включающей реформы бюджетного процесса и бюджетного учета, реструктуризации бюджетного сектора и бюджетных учреждений; - реализация принципов ответственной бюджетной политики; - создание условий для повышения качества предоставляемых населению г. Братска бюджетных услуг; - совершенствование механизмов эффективного управления муниципальным имуществом; - создание благоприятных условий для увеличения доходной базы местного бюджета и привлечения инвестиций в г. Братск; - обеспечение прозрачности деятельности органов государственной власти и повышение общественного контроля; - повышение удовлетворенности населения города деятельностью органов власти, объемом и качеством предоставляемых населению муниципальных бюджетных услуг. Цели Программы, обусловленные результатами анализа исходного состояния муниципальных финансов г. Братска, призваны устранить основные недостатки в управлении общественными финансами в ходе реализации основных направлений Программы. Для достижения поставленных целей и повышения качества управления общественными финансами в рамках реализации Программы необходимо решение следующих задач: - формирование сбалансированной налоговой и бюджетной политики муниципального образования на среднесрочную и долгосрочную перспективу; - модернизация бюджетного процесса путем внедрения современных управленческих и информационных технологий, позволяющих обеспечить высокий уровень финансового планирования и контроля; - сохранение и укрепление положительных тенденций социально-экономического развития г. Братска; - внедрение системы среднесрочного финансового планирования, повышение точности планирования местного бюджета; - внедрение системы бюджетирования, ориентированного на результат, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов; - совершенствование технологии казначейского исполнения местного бюджета, повышение его прозрачности и эффективности; - внедрение передовой организационной культуры муниципального управления, ориентированной на предоставление качественных бюджетных услуг населению; - разработка и утверждение системы оценки качества предоставляемых бюджетных услуг, эффективности и результативности бюджетных расходов; - снижение расходов на администрирование финансовой системы за счет комплексной автоматизации всех этапов бюджетного процесса; - разработка и внедрение более эффективного инструментария и технологий управления муниципальной собственностью, совершенствование системы учета муниципального имущества; - оптимизация функционирования муниципального сектора экономики за счет реформирования жилищно-коммунального хозяйства и совершенствования системы социальной защиты населения; - формирование муниципальной долговой политики, разработка и внедрение системы управления муниципальным долгом; - реализация административной реформы, включая повышение квалификации работников органов местного самоуправления и реализацию программ инновационного обучения сотрудников; - совершенствование муниципальной нормативной правовой базы по основным направлениям реформирования муниципальных финансов; - получение кредитного рейтинга и последовательное повышение инвестиционной привлекательности г. Братска; - создание системы управления Программой реформирования муниципальных финансов на основе принципов проектного менеджмента. 1.5. Основные подходы к реализации Программы Разработка и реализация Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска опирается на следующие основные принципы: - комплексность и взаимосвязь всех элементов муниципального управления, составляющих основу финансов муниципального образования; - учет бюджетной и управленческой политики, проводимой на всех уровнях власти: федеральном, региональном и муниципальном; - экономическая обоснованность и эффективность; - реалистичность в оценке имеющихся ресурсов в рамках реализации Программы реформирования; - повышение прозрачности всех направлений деятельности органов местного самоуправления; - комплексная автоматизация информационных потоков и бизнес-процессов; - реализация принципа "управленческой инициативы", учитывающей использование в работе передовых практик и инструментов управления общественными финансами; - имплементации и полного соответствия мероприятий Программы требованиям действующего законодательства. Основными механизмами, используемыми в рамках реализации Программы, в соответствии с установленными принципами реформирования являются: - разработка и совершенствование муниципальных нормативных правовых актов по соответствующим направлениям реформирования; - разработка методологической основы управления местными финансами; - практическая адаптация применительно к г. Братску передовых практик управления финансами; - повышение кадрового потенциала через проведение курсов повышения квалификации, семинаров для работников муниципальной сферы и органов местного самоуправления; - модернизация информационной системы управления финансами, интеграция ее со смежными информационными системами управления отраслями муниципального сектора экономики; - повышение прозрачности деятельности муниципальной сферы через использование СМИ и сети "Интернет"; - использование в процессе управления Программой принципов проектного менеджмента; - создание процедур внутреннего и внешнего контроля за реализацией основных направлений реформы общественных финансов г. Братска. Реализация основных целей и задач будет осуществляться по основным направлениям Программы реформирования муниципальных финансов: - реформа бюджетного процесса и управления расходами; - внедрение бюджетирования, ориентированного на результат; - реализация положений административной реформы; - реформирование муниципального сектора экономики (модернизация системы ЖКХ, социальной защиты населения и т.д.); - совершенствование системы муниципальных инвестиций; - создание условий для развития доходной базы местного бюджета; - совершенствование долговой политики. Рис. 1. Дерево целей Программы ------------------------------------¬ ¦ СТРАТЕГИЧЕСКАЯ ЦЕЛЬ ¦ ----------------+-----------------------------------+--------------¬ ¦- улучшение качества администрирования местного бюджета; ¦ ¦- повышение его прозрачности и качества планирования; ¦ ¦- повышение эффективности и результативности бюджетных расходов ¦ L---------------------------------T--------------------------------- ¦ \/ -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬ ¦ СИСТЕМА БАЗОВЫХ НАПРАВЛЕНИЙ РЕФОРМИРОВАНИЯ ¦ L----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----------¬----------------¬-----------------¬---------------¬------------------¬------------¬------------------¬ ¦ реформа ¦¦бюджетирование,¦¦административная¦¦реформировани妦совершенствовани妦 создание ¦¦совершенствование¦ ¦бюджетногориентированно妦 реформа ¦¦муниципальног системы ¦¦условий для¦¦долговой политики¦ ¦процесса 覦 на результат ¦¦ ¦¦ сектора ¦¦ инвестиций ¦¦ развития ¦¦ ¦ ¦управления¦¦ ¦¦ ¦¦ экономики ¦¦ ¦¦ доходной ¦¦ ¦ ¦расходами ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦¦ базы ¦¦ ¦ L-----T-----L----T-----------L-----T-----------L----T----------L------T-----------L---T--------L-----T------------ L----------+-----------------+----------------+-----------------+---------------+--------------- ¦ \/ ----------------------¬ ¦ РЕЗУЛЬТАТ ¦ L-----------T---------- ¦ \/ -----------------------------------------------------------------------------------------¬ ¦ Создана система управления муниципальными финансами, ориентированная на повышение ¦ ¦ качества предоставления бюджетных услуг населению за счет мониторинга эффективности ¦ ¦ и результативности бюджетных расходов и использования механизмов обратной связи с ¦ ¦ населением для оценки качества работы учреждений бюджетной сферы и органов власти ¦ L----------------------------------------------------------------------------------------- В общем виде взаимосвязь стратегической цели, системы базовых направлений реформирования муниципальных финансов и основных ожидаемых результатов приведены на рис. 1 в виде дерева целей Программы. Дерево целей Программы исходит из стратегической цели Программы - улучшения качества администрирования местного бюджета, повышения его прозрачности и качества планирования, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов и представлено в виде иерархии целей и направлений реформирования, а также задач, решаемых в рамках реализации направлений реформирования для достижения стратегической цели. Основным способом достижения поставленных целей является практическая реализация принципов ответственной бюджетной политики и выполнение мероприятий по направлениям реформирования, предусмотренных Программой. Разработка Программы как комплексного инструмента и проведение работ по основным направлениям реформирования позволят решить целый ряд взаимосвязанных и взаимообусловленных задач: В рамках реформы бюджетного процесса и управления расходами: - изменение структуры и технологии бюджетного планирования путем формализации и автоматизации бюджетных процедур, в первую очередь, в части составления и рассмотрения проекта бюджета; - инвентаризация муниципальных услуг позволит вычленить те виды деятельности, которые целесообразнее осуществлять через систему муниципального заказа, в т.ч. заказа на услуги, чем осуществлять их через действующие бюджетные учреждения. Таким образом, будет последовательно осуществляться переход от финансирования бюджетной сети к финансированию бюджетных услуг, что является реализацией концепции бюджетной реформы: "переход от управления затратами к управлению результатами"; - в рамках развития бюджетного процесса необходимо обеспечить помесячное кассовое планирование доходов - расходов местного бюджета внутри года, т.е. детализировать поквартальные временные рамки планирования в рамках исполнения бюджетной росписи; - необходимо внедрить автоматизированную систему управления муниципальными закупками, интегрированную в общую информационную систему управления муниципальными финансами, которая позволит формировать электронные реестры цен и каталогов по основной номенклатуре муниципальных закупок; - формирование и совершенствование реестра расходных обязательств г. Братска как инструмента, который должен стать важнейшим элементом управления бюджетом принятых и принимаемых обязательств, а впоследствии интегрирован как в разрабатываемую систему муниципальных бюджетных услуг, так и в систему среднесрочного финансового планирования г. Братска. В рамках внедрения бюджетирования, ориентированного на результат: - инвентаризация и определение перечня бюджетных услуг должны сопровождаться работой по оценке себестоимости их предоставления, сравнению данных показателей с работой негосударственного сектора. Эта работа взаимосвязана с развитием системы бюджетного учета и инвентаризацией бюджетных учреждений на предмет целесообразности их перевода в форму негосударственных организаций; - при инвентаризации предоставляемых бюджетных услуг возможно проведение исследований с использованием методик негосударственного сектора управления в области маркетинга с целью определения критериев оценки качества данных услуг их конечными потребителями. Результаты данной работы должны быть использованы соответственно при разработке стандартов качества муниципальных бюджетных услуг на 2-м этапе реализации Программы; - формирование среднесрочных программ расходов муниципального сектора г. Братска должно основываться на определении объемов, сроков и качества предоставления бюджетных услуг; - разработка ведомственных программ расходов исходя из условия их реалистичности, т.е. обеспеченности ресурсами и достижимости целей в поставленные сроки с обязательной координацией параметров программ с общими параметрами среднесрочного развития бюджетной системы г. Братска; - при создании механизмов разработки среднесрочных ведомственных программ необходимо добиваться соответствия показателей данных программ так называемым критериям SMART (Specific - конкретные, Measurable - измеримые, Achievable - достижимые, Relevant - значимые, Time-bound - определенные во времени); - разработка системы постоянного мониторинга исполнения муниципальных ведомственных программ, проведение периодической (раз в несколько лет) их инвентаризации; - повышение самостоятельности бюджетных учреждений должно сопровождаться усилением их ответственности за достижение ожидаемых результатов работы, созданием экономических и управленческих стимулов, повышающих эффективность управления данными ресурсами; - повышение самостоятельности бюджетных учреждений усилит роль и значимость внутреннего контроля и аудита на уровне самих муниципальных ведомств и непосредственно бюджетных учреждений; - среднесрочное финансовое планирование (СФП) в перспективе должно стать основным инструментом реализации бюджетного процесса. Это потребует перехода от фактически сложившегося ежегодного цикла управления муниципальными финансами к последовательному и системному управлению ресурсами и результатами деятельности муниципального сектора в рамках нескольких лет, к формированию так называемых скользящих бюджетов; - среднесрочный финансовый план в обязательном порядке должен быть основой для составления бюджета очередного года, являясь составной частью общей стратегии (программы) социально-экономического развития г. Братска; - система среднесрочного финансового планирования должна быть четко привязана к трем ключевым направлениям управления муниципальными финансами: -- планирование доходной части бюджета г. Братска на несколько лет вперед; -- управление муниципальным долгом; -- управление расходами исходя из реестра расходных обязательств г. Братска, оценки объема потребности муниципальных бюджетных услуг (в финансовых и натуральных показателях), среднесрочных ведомственных программ расходов. В рамках реализации положений административной реформы: - реализацию административной реформы в г. Братске предполагается осуществлять в рамках основных направлений Концепции административной реформы в Российской Федерации в 2006 - 2008 гг., одобренной распоряжением Правительства РФ от 25.10.2005 № 1789-р; - основные приоритеты в повышении квалификации муниципальных служащих в рамках реализации Программы должны быть непосредственно связаны с основными направлениями реформирования, установленными Программой. В рамках реформирования муниципального сектора экономики (модернизация системы ЖКХ, социальной защиты населения и т.д.): - необходимо сформировать основу для создания системы консолидированного учета муниципальных общественных финансов ("расширенного бюджета") на основе учета финансовых ресурсов муниципального сектора г. Братска; - необходимо сформировать политику и методологию управления муниципальными унитарными предприятиями со стороны администрации г. Братска как собственника предприятий. В данной сфере должны использоваться принципы и механизмы корпоративного управления, применяемые через советы директоров; - стратегия оздоровления и развития отдельных отраслей муниципального сектора (ЖКХ, транспорт) должна находить свое отражение в проводимой администрацией г. Братска тарифной политике, которая должна включать возмещение экономически обоснованных затрат, инвестиционную составляющую тарифов, а также систему стимулов к снижению затрат. В рамках совершенствования системы муниципальных инвестиций: - при разработке методики оценки муниципальных инвестиционных проектов необходимо в обязательном порядке применять методики финансового и инвестиционного анализа, используемые в негосударственном секторе, в совокупности с разработкой критериев оценки социальной и бюджетной эффективности реализации рассматриваемых проектов; - совершенствование системы муниципальных инвестиций в обязательном порядке должно быть связано с разработкой системы управления муниципальным долгом и системы формирования среднесрочных ведомственных программ расходов; - необходимо создание системы отбора, оценки, согласования объемов и принятия решений об осуществлении и финансировании проектов исходя из социального, экономического и бюджетного эффектов от реализации инвестиционного проекта. В рамках создания условий для развития доходной базы: - основной потенциал для развития собственной доходной базы г. Братска заключается в повышении эффективности сбора имущественных налогов, в первую очередь, земельного налога. В связи с этим особо важным является создание кадастра имущества как объекта налогообложения; - повышение качества планирования доходной базы будет являться ключевым фактором в реализации инструментов среднесрочного финансового планирования. В рамках совершенствования долговой политики: - в рамках развития долговой политики муниципалитета можно выделить следующие основные направления: -- использование заемных средств в целях управления кассовыми разрывами, т.е. для управления ликвидностью бюджета города в пределах финансового года; -- использование заемных средств для финансирования капитальных (инвестиционных) расходов муниципалитета в рамках покрытия дефицита бюджета; - формирование долговой политики как неотъемлемой части комплексной системы среднесрочного финансового планирования, напрямую влияющей на формирование расходов будущих периодов; - совершенствование политики управления муниципальным долгом во взаимосвязи с формированием системы муниципальных инвестиций. Важной задачей управления в данной сфере должно являться обеспечение условия того, что расходы на обслуживание привлеченных долговых обязательств не превышают положительного экономического эффекта от осуществляемых муниципальных инвестиций; - в рамках управления процедурами предоставления муниципальных гарантий должна использоваться методология оценки по базовым концепциям, идентичная методологии, используемой при оценке муниципальных инвестиционных проектов. Программа имеет необходимое финансово-экономическое обоснование, информационно-аналитическое и кадровое обеспечение, а также возможность реализации предусмотренных мероприятий в установленные сроки на условиях софинансирования. Администрация г. Братска при разработке и реализации Программы исходит из реальности и возможности достижения планируемых результатов. Данный подход позволяет уверенно говорить о безусловном выполнении Программы и достижении поставленных целей. 1.6. Базовое состояние в разрезе основных направлений реализации Программы По состоянию на 1 июля 2005 года в г. Братске сделан определенный задел по реформированию финансово-бюджетной сферы. В рамках реформы бюджетного процесса и управления расходами была проведена оценка причин возникновения временных кассовых разрывов, возникших при исполнении бюджета за последние три отчетных года, и финансовых последствий их возникновения. Кроме того, в рамках реформирования бюджетного процесса и управления расходами по состоянию на 1 июля 2005 года в администрации г. Братска проведена инвентаризация бюджетных расходов с точки зрения возможности их осуществления на основе проведения конкурсных бюджетных закупок, а также анализ действующей системы бюджетных закупок за последние три отчетных года. В рамках реформирования муниципального сектора экономики по состоянию на 01.07.2005 в городе Братске были выполнены следующие мероприятия: - проведена оценка дебиторской и кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по видам и источникам задолженности; - проведена оценка потребности в предоставлении льгот в натуральной форме и фактический уровень их финансирования за три последних отчетных года; - проведена оценка финансовых показателей деятельности предприятий жилищно-коммунального хозяйства (выручка, затраты, прибыль и т.д.) за последние три года в разрезе жилищно-коммунальных услуг; - проведена оценка ежегодной потребности и фактических расходов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг отдельно по видам жилищно-коммунальных услуг; - проведена оценка ежегодной потребности населения в получении транспортных услуг и организации транспортного обслуживания населения. В рамках создания условий для развития доходной базы: - проведена оценка фактического уровня деловой активности на примере малого предпринимательства за последние три отчетных года; - проведена инвентаризация собственности муниципального образования, в том числе по организациям, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, за последние три отчетных года; - проведена оценка результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, в сравнении с результатами деятельности частных предприятий за три последних отчетных года. В рамках совершенствования долговой политики: - проведена оценка действующих долговых обязательств за последние три отчетных года; - проведена инвентаризация кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий, анализ факторов ее возникновения за три последних отчетных года. Анализ текущего состояния дает представление о реальности поставленных целей по созданию системы управления, ориентированной на повышение качества предоставления бюджетных услуг населению, мониторингу эффективности и результативности бюджетных расходов и использованию механизмов обратной связи с населением для оценки качества работы учреждений бюджетной сферы и органов власти и их достижимости через реализацию основных направлений реформирования, определенных Программой. Данные, подтверждающие базовое состояние в разрезе основных направлений реформирования, представлены в дополнительных таблицах, анализ данных приводится во второй части Программы отдельно по каждому направлению реформирования. 1.7. Этапы реализации Программы Комплексный план реализации Программы включает в себя следующие основные этапы: Анализ исходного состояния - проведение анализа исходного состояния системы муниципальных финансов г. Братска по состоянию на 01.07.2005; 1-й этап - реализация мероприятий Программы, завершение которых планируется осуществить в срок до 01.07.2006; 2-й этап - реализация мероприятий Программы, завершение которых планируется осуществить в срок до 01.07.2007. Завершение реализации Программы - проведение анализа исполнения Программы по состоянию на 01.07.2007, принятие решения о целесообразности дальнейшей работы в направлении совершенствования общественных финансов г. Братска. Очередность выполнения мероприятий в рамках этапов определена исходя из анализа текущего состояния, готовности органа местного самоуправления к проводимым реформам, а также исходя из принципов сбалансированности финансовых и трудовых ресурсов, последовательности и взаимообусловленности реализуемых мероприятий. На первом этапе реализации Программы (до 01.07.2006) предполагается начать реализацию мероприятий по внедрению принципов бюджетирования, ориентированного на результат, и проведению мероприятий в рамках административной реформы. На данном этапе планируется продолжить начатое в муниципальном образовании "Город Братск" до 01.07.2005 реформирование бюджетного процесса и управления расходами, а также реформирование муниципального сектора экономики; создание базовых условий для развития доходной базы г. Братска и разработку принципов муниципальной долговой политики. Кроме того, в рамках первого этапа Программы предполагается проведение работ, направленных на совершенствование имеющихся информационных систем: - развитие информационной системы управления муниципальными финансами в соответствии со вступающими с 01.01.2006 изменениями бюджетного и налогового законодательства, совершенствование системы казначейского исполнения местного бюджета; - модернизация существующих и внедрение новых систем по управлению отраслями муниципального сектора экономики (жилищно-коммунального хозяйства, центра начисления и учета жилищных субсидий и т.д.); - внедрение и опытная эксплуатация системы управленческих бизнес-процессов муниципального образования "Город Братск" (электронный документооборот и электронные административные регламенты муниципального образования). На данном этапе также планируется заложить основы функционирования и начать работы по внедрению дополнительных программно-технологических комплексов учета и анализа показателей социально-экономического развития муниципального образования "Город Братск" и управления муниципальными закупками. Реализация описанных выше проектов потребует проведения работ по подготовке необходимого технического, организационного и консультационного сопровождения указанных проектов. Также необходимо будет начать повышение квалификации муниципальных служащих по направлениям реформирования, реализуемым на первом этапе Программы. Ход реализации первого этапа Программы будет освещаться в СМИ и сети "Интернет" на официальном сайте администрации г. Братска, что позволит всем горожанам принять участие в обсуждении проектов нормативных правовых актов в финансово-бюджетной и налоговой сферах. Второй этап реализации Программы (II полугодие 2006 года - I полугодие 2007 года) является определяющим этапом всей Программы. На данном этапе завершается разработка основных нормативных правовых актов и инструментов, позволяющих достичь цели, заявленные в Программе. В ходе реализации второго этапа Программы особое внимание будет уделено завершению разработки и законодательному утверждению стандартов качества предоставления бюджетных услуг по их видам (культура, образование, здравоохранение, спорт и физическая культура), а также утверждению методики оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов и возможности предоставления им права самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами. Для повышения эффективности функционирования системы управления предусматривается разработка и утверждение порядка оценки бюджетной, экономической и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов. Кроме того, в ходе реализации мероприятий второго этапа планируется подведение итогов в рамках: - перехода на персонифицированный учет получателей жилищных субсидий и адресное финансирование посредством программно-технологических средств; - создания единой системы учета земельных участков и муниципального имущества; - функционального развития автоматизированной системы управления бизнес-процессами администрации г. Братска и тиражирования ее на структурные подразделения; - формирования информационно-аналитической среды, обеспечивающей муниципальные органы власти информацией, необходимой для обоснованного принятия решений; - ведения автоматизированного мониторинга и анализа показателей социально-экономического развития муниципального образования (и их динамики); - проведения с помощью программного комплекса анализа и прогнозирования финансового состояния муниципального образования "Город Братск"; - завершения внедрения автоматизированной системы и формализации всех операций по проведению муниципальных закупов в рамках нового законодательства; - формирования единой интегрированной информационной системы администрации г. Братска, предназначенной для формирования единого информационного пространства обработки данных, обеспечения информационной прозрачности деятельности органов местного самоуправления, повышения качества их функционирования и качества принимаемых управленческих решений; - совершенствования механизмов публичного взаимодействия органов местного самоуправления с населением города, а также повышения информированности граждан об уровне и объемах выполнения муниципальных обязательств, состоянии сферы муниципальных финансов. График 5 Динамика реализации Программы График не приводится. На втором этапе будут наиболее широко задействованы как печатные, так и электронные СМИ, включая официальный сайт администрации г. Братска в сети "Интернет", что обеспечит проводимым реформам максимальную публичность. Будут опубликованы результаты проведенных преобразований, данные мониторинга и оценки эффективности применения новых инструментов управления муниципальными финансами. Сводный план мероприятий по реализации первого и второго этапов Программы с указанием перечня проводимых мероприятий и структурных подразделений, ответственных за реализацию конкретного мероприятия, приведен в приложении к Программе. В целом динамика основных результатов реализации Программы в форме информационного поля представлена на Графике 5 (не приводится). 1.8. Ожидаемые результаты реализации Программы по направлениям реформирования Поставленные цели и задачи реформы потребуют существенных усилий и напряженной работы всех структурных подразделений администрации г. Братска. Комплексный подход к реализации Программы позволит обеспечить достижение ее стратегической цели: улучшить качество администрирования местного бюджета, повысить его прозрачность и качество планирования, повысить эффективность и результативность бюджетных расходов, повысить инвестиционную привлекательность муниципалитета. Исходя из заявленных целей, уже сегодня можно определить ожидаемые результаты и определить качественный эффект, который должен быть получен в период реализации Программы с 2005 по 2007 годы. Следует выделить основные результаты Программы реформирования: 1. Повышение качества управления муниципальными финансами. 2. Переориентация технологий управления муниципальными финансами и собственностью на реализацию стратегии развития местной экономики и социальной сферы. 3. Стимулирование экономических реформ и обеспечение устойчивого экономического развития г. Братска. 4. Формирование бюджетной системы как эффективного инструмента, обеспечивающего реализацию политики социально-экономического развития г. Братска. 5. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления. 6. Снижение затрат на обеспечение бюджетного процесса. 7. Формирование базовых условий для повышения качества предоставляемых населению бюджетных услуг. 8. Снижение себестоимости предоставления бюджетных муниципальных услуг в предполагаемом периоде в сопоставимых условиях. 9. Внедрение культуры постоянного совершенствования и повышения эффективности и результативности во всех сферах муниципальной деятельности через реализацию основных направлений реформирования муниципальных финансов. 10. Разработка возможности применения широкого спектра привлеченных ресурсов. 11. Получение кредитного рейтинга г. Братска и создание условий для его повышения. 12. Повышение удовлетворенности населения города деятельностью органов местного самоуправления. 13. Совершенствование нормативной правовой базы по основным направлениям реформирования муниципальных финансов. Ниже приведен детальный перечень ожидаемых результатов в разрезе основных направлений реформирования. По направлению "Реформа бюджетного процесса и управления расходами" будут разработаны и утверждены: - перечень основных социальных услуг, предоставление которых может осуществляться немуниципальными организациями; - порядок и план перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций, форма типового контракта; - методология планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года и порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов; - обязательность процедур проведения публичной независимой экспертизы (негосударственные, немуниципальные, общественные и научные организации) решений по вопросам бюджетной и налоговой политики и порядок проведения публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики; - порядок проведения конкурсных бюджетных закупок. В рамках реализации мероприятий данного направления будут достигнуты следующие результаты: - формализация бюджетного процесса, включая порядок составления и рассмотрения проекта муниципального бюджета; - оптимизация и реструктуризация сети бюджетных учреждений и предприятий; - создание механизмов, обеспечивающих прозрачность и открытость бюджетного процесса и информации о финансовом состоянии муниципального сектора для общественности; - повышение экономической эффективности бюджетных расходов; - совершенствование системы муниципального заказа, снижение сопоставимых расходов бюджета; - повышение качества финансового планирования и финансового контроля; - повышение самостоятельности участников бюджетного процесса за счет делегирования бюджетных полномочий в рамках реализации Программы. Ожидаемый эффект: - объем просроченной задолженности (за исключением кредиторской) и прирост кредиторской задолженности не превысят 5% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий), а прирост задолженности будет отсутствовать; - повышение качества разрабатываемых нормативных правовых актов в сфере бюджетной и налоговой политики за счет проведения их обязательной публичной независимой экспертизы; - объем расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов, составит не менее 35% расходов бюджета. По направлению "Бюджетирование, ориентированное на результат (БОР)" будут разработаны и утверждены: - стандарты качества предоставления бюджетных услуг по видам бюджетных услуг (культура, образование, здравоохранение, спорт, физическая культура, транспортное обслуживание и жилищно-коммунальное хозяйство); - порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг стандартам, а также количественные показатели для оценки результатов осуществления функций и задач структурных подразделений администрации г. Братска; - порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности, а также корректировок, предоставляемых распорядителям бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов; - основные требования к результатам работы бюджетных учреждений в соответствии со стандартами качества предоставления бюджетных услуг; - методики оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов и предоставление им права самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами (изменение формы и сроков предоставления бюджетных средств); - порядок обязательного учета показателей среднесрочного финансового плана при подготовке решения о бюджете на очередной финансовый год и методики формирования среднесрочного финансового плана (с учетом положений об утверждении на очередной финансовый год путем корректировки утвержденного в предыдущем финансовом году). В рамках реализаций мероприятий данного направления будут достигнуты следующие результаты: - уточнение перечня бюджетных услуг, оказываемых за счет средств местного бюджета, разработка и мониторинг стандартов качества бюджетных услуг; - сокращение нерациональных расходов за счет оптимизации состава предоставляемых бюджетных услуг; - повышение ответственности получателей бюджетных средства за организацию работы с финансовыми документами, обеспечение предсказуемости ресурсов бюджетополучателей и, как следствие, создание стимулов для оптимизации расходов; - повышение эффективности использования средств, полученных учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности; - усиление конкуренции среди муниципальных и немуниципальных организаций - поставщиков бюджетных услуг; - переход к среднесрочному финансовому планированию в рамках бюджетного процесса, которое в свою очередь позволит обеспечить: долгосрочную сбалансированность, устойчивость и предсказуемость местного бюджета; - обеспечение последовательности проводимой муниципалитетом политики социально-экономического развития; - повышение удовлетворенности населения города предоставляемыми бюджетными услугами. Ожидаемый эффект: - оптимизация перечня основных социальных услуг и повышение качества предоставляемых бюджетных услуг за счет внедрения стандартов качества предоставления бюджетных услуг; - повышение эффективности использования средств городского бюджета за счет введения практики оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год; - применение практики реализации ведомственных целевых программ и их оценки на основании индикаторов оценки результативности планируемых результатов; - увеличение доли ведомственных целевых программ в общем объеме расходов бюджета города Братска (свыше 70%). По направлению, связанному с административной реформой, планируется достижение следующих результатов: - проведение конкурсных процедур при замещении вакантных должностей и обязательное прохождение аттестации муниципальными служащими один раз в три года; - публикация в СМИ и сети "Интернет" наименования вакантных должностей, квалификационных требований к их замещению, условий проведения конкурсов и их результатов; - проведение мероприятий по повышению квалификации муниципальных служащих в соответствии с законодательством, размещение в сети "Интернет" перечня направлений профессиональной переподготовки и тематики курсов повышения квалификации муниципальных служащих на очередной календарный год. Ожидаемый эффект: повышение эффективности и качества муниципального управления за счет роста профессионализма муниципальных служащих, повышение мотивации муниципальных служащих и степени их удовлетворенности собственным трудом. Также планируется обеспечить включение в кадровый резерв, назначение специалистов на вакантные должности муниципальной службы области на конкурсной основе в соответствии с действующим законодательством и осуществить организацию курсов повышения квалификации не реже чем раз в три года не менее чем для 50% работников. По направлению "Реформирование муниципального сектора экономики" будут законодательно установлены: - отрасли экономики, для которых запрещается предоставление бюджетных средств; - порядок урегулирования (признания) задолженности и ее погашения; - порядок учета категорий граждан, имеющих право на льготы; - порядок сбора платежей за жилищные и коммунальные услуги, предоставляемые гражданам; - утверждение порядка использования системы персонифицированных социальных счетов для получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг; - порядок преобразования и (или) приватизации муниципальных унитарных предприятий, предоставляющих транспортные услуги населению, в акционерные общества. Ожидаемый эффект: - обеспечение условия непревышения 3% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) по объему средств, предоставляемых на безвозмездной основе (бюджетных кредитов или ссуд, гарантий, налоговых льгот) за последний отчетный год (за исключением организаций, предоставляющих бюджетные услуги); - доведение доли расходов на финансирование льгот в натуральной форме составляет до 10% от всех расходов бюджета на предоставление льгот (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий); - доведение доли расходов на предоставление льгот по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан в денежной форме составляет не менее 80% от указанных расходов. По направлению "Совершенствование системы инвестиций" будет утверждена система критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения реализации или переработки инвестиционных проектов, и порядок включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов. Ожидаемый эффект: разработка и реализация активной инвестиционной политики путем разработки критериев и проведения оценки реализации инвестиционных проектов, также применения практики расчета социальной эффективности реализуемых или принимаемых к реализации инвестиционных проектов. Данные мероприятия позволят исключить из бюджета расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации и по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный экономический эффект от их реализации. По направлению, связанному с созданием условий для развития доходной базы, будут разработаны и утверждены: - порядок проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей; - порядок оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот; - порядок мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства; - порядок оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, независимыми организациями; - система критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, на основе оценки бюджетной и социальной эффективности. Ожидаемый эффект: - включение в состав материалов, представленных к бюджету за последний отчетный год, данных о стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам; - обеспечение социально-экономического роста за счет дальнейшего развития малого предпринимательства; - оптимизация сети муниципальных унитарных предприятий; - сокращение расходов городского бюджета за счет согласования предоставления отсрочек и рассрочек в бюджет города в сумме не более 3% от доходов бюджета. В целом создание условий для развития доходной базы будет выражено в расширении налогооблагаемой базы, развитии системы мониторинга и контроля над эффективностью использования муниципальной собственности. По направлению "Совершенствование долговой политики" будут разработаны и утверждены: - методология расчета платежеспособности местного бюджета с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, включая кредиторскую задолженность на среднесрочный период; - методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность муниципального образования; - формализованная процедура конкурсного отбора претендентов на получение муниципальных гарантий; - запрет на принятие муниципальными бюджетными учреждениями и унитарными предприятиями обязательств, не покрываемых источниками финансирования. Ожидаемый эффект: сокращение долговой нагрузки на бюджет г. Братска и создание благоприятных условий для привлечения частных инвестиций в экономику г. Братска за счет того, что все выдаваемые гарантии полностью соответствуют установленной процедуре. Общий результат совершенствования муниципальной долговой политики ожидается в сокращении долговой нагрузки на бюджет и снижении расходов на обслуживание муниципального долга в сопоставимых условиях. Реализация мероприятий Программы формирует также так называемый отложенный эффект, связанный со структурными изменениями в форме и способах осуществления полномочий муниципальной власти и содержании решаемых задач. Учитывая это, эффект от реализации Программы и проводимых преобразований будет сказываться и в последующие годы. 1.9. Оценка рисков реализации мероприятий Программы и основные меры по их снижению Реализация мероприятий Программы связана с различными группами рисков, как обусловленными внутренними факторами и зависящими от исполнителя (технологические риски и организационные риски), так и относящимися к внешним факторам (изменения законодательства и внешней экономической ситуации и риски финансового обеспечения), на которые исполнитель не может оказать конструктивного влияния. Комплексная оценка рисков, возникающих при реализации Программы реформирования муниципальных финансов, и комплекс мер по их снижению приведены в Таблице 7. Таблица 7 Оценка рисков реализации реформы муниципальных финансов -----T----------------------------T------------------------------¬ ¦ № ¦ Наименование группы ¦ Меры по снижению рисков ¦ ¦п/п ¦ рисков/описание рисков ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦1. ¦Изменения законодательства и внешней экономической¦ ¦ ¦ситуации: ¦ +----+----------------------------T------------------------------+ ¦1.1.¦Непредсказуемость изменений¦Осуществление мониторинга¦ ¦ ¦федерального и регионального¦экономической ситуации в¦ ¦ ¦законодательства в бюджетной¦России и Иркутской области и¦ ¦ ¦и налоговой сферах ¦изменений действующего¦ +----+----------------------------+законодательства с оценкой¦ ¦1.2.¦Риск изменения экономической¦возможных последствий принятия¦ ¦ ¦обстановки в муниципальном¦тех или иных правовых актов ¦ ¦ ¦образовании в связи с¦ ¦ ¦ ¦изменениями функционирования¦ ¦ ¦ ¦основных градообразующих¦ ¦ ¦ ¦предприятий ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦2. ¦Технологические риски: ¦ +----+----------------------------T------------------------------+ ¦2.1.¦Недостаточный уровень¦Реализация инновационных¦ ¦ ¦квалификации сотрудников по¦программ обучения для¦ ¦ ¦отдельным направлениям¦сотрудников ¦ ¦ ¦реформирования ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦2.2.¦Риск получения¦Привлечение нескольких¦ ¦ ¦консультационной и¦консультационных компаний,¦ ¦ ¦методологической помощи, не¦экспертов и иных независимых¦ ¦ ¦в полной мере¦организаций к разработке и¦ ¦ ¦соответствующих критериям¦реализации Программы ¦ ¦ ¦реализации Программы ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦2.3.¦Риск невыполнения¦Мониторинг и контроль¦ ¦ ¦мероприятий в связи с вновь¦соблюдения сроков выполнения¦ ¦ ¦возникшими финансовыми,¦работ по Программе и анализ¦ ¦ ¦техническими и¦причин отклонений от¦ ¦ ¦организационными сложностями¦планов-графиков работ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦3. ¦Организационные риски: ¦ +----+----------------------------T------------------------------+ ¦3.1.¦Срыв конкурсов по отдельным¦Формирование гибкой структуры¦ ¦ ¦мероприятиям Программы ¦управления реализацией¦ +----+----------------------------+Программы на основе технологии¦ ¦3.2.¦Возможные изменения¦управления проектами ¦ ¦ ¦структуры органов местного¦ ¦ ¦ ¦самоуправления в ближайшие¦ ¦ ¦ ¦годы, требующие изменения¦ ¦ ¦ ¦структуры управления¦ ¦ ¦ ¦Программой ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦3.3.¦Организационная инертность¦Максимальное использование¦ ¦ ¦отдельных подразделений¦внутренних ресурсов для¦ ¦ ¦администрации и бюджетных¦реализации основных¦ ¦ ¦учреждений при реализации¦направлений реформирования ¦ ¦ ¦мероприятий реформы ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦4. ¦Риски финансового обеспечения: ¦ +----+----------------------------T------------------------------+ ¦4.1.¦Риск неполучения в полном¦Сохранение фиксированной доли¦ ¦ ¦объеме предусмотренных¦софинансирования Программы из¦ ¦ ¦Программой средств субсидии¦средств местного бюджета ¦ ¦ ¦из федерального бюджета ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦4.2.¦Риск превышения суммы¦Выделение дополнительных¦ ¦ ¦планируемых расходов на¦собственных финансовых¦ ¦ ¦реализацию мероприятий¦ресурсов с последующим¦ ¦ ¦Программы ¦возмещением ранее¦ ¦ ¦ ¦произведенных расходов за счет¦ ¦ ¦ ¦субсидии ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦4.3.¦Риск возникновения кассовых¦Размещение муниципального¦ ¦ ¦разрывов в связи с¦заказа на конкурсной основе в¦ ¦ ¦несоответствием сроков¦соответствии с детальным¦ ¦ ¦реализации мероприятий и¦планом работ по реализации¦ ¦ ¦сроков фактического¦Программы ¦ ¦ ¦финансирования ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦5. ¦Управленческие и политические риски: ¦ +----+----------------------------T------------------------------+ ¦5.1.¦Риски, связанные с¦Проведение активных¦ ¦ ¦негативной реакцией¦PR-мероприятий с внешней¦ ¦ ¦сотрудников органов местного¦средой реализации проекта,¦ ¦ ¦самоуправления и¦регулярное освещение в СМИ¦ ¦ ¦общественности на¦хода реализации Программы ¦ ¦ ¦мероприятия Программы ¦ ¦ +----+----------------------------+------------------------------+ ¦5.2.¦Политические риски,¦Проведение изменений системы¦ ¦ ¦связанные с изменением¦управления муниципалитетом во¦ ¦ ¦функций подразделений¦взаимосвязи с реализацией¦ ¦ ¦администрации, технологий и¦основных направлений Программы¦ ¦ ¦системы управления ¦ ¦ L----+----------------------------+------------------------------- Более детально возможные риски, возникающие при реализации конкретных направлений и мероприятий, приведены во втором разделе Программы. 2. МЕРОПРИЯТИЯ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Г. БРАТСКА НА 2005 - 2007 ГОДЫ 2.1. Общие положения мероприятий Программы Реализация Программы будет производиться в два этапа. На первом этапе предполагается начать комплексную работу по реформированию муниципальных финансов путем анализа текущего положения, разработки и утверждения основополагающих принципов и методологии по направлениям реформирования. На втором этапе реализации Программы предполагается завершить работы по выбранным направлениям, провести оценку достигнутых результатов, а также осуществить ряд публикаций в средствах массовой информации о проведенных мероприятиях и достигнутых результатах. Все нормативные правовые акты, приведенные в рамках нормативного правового обеспечения Программы и анализа исходного состояния, представлены по состоянию на 1 июля 2005 года. 2.2. Реформа бюджетного процесса и управления расходами 2.2.1. Нормативное правовое обеспечение Бюджетный кодекс Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в ред. от 12.10.2005 № 129-ФЗ). Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" от 28.08.1995 № 154-ФЗ (в ред. от 21.07.2005 № 97-ФЗ). Федеральный закон "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" от 25.09.1997 № 126-ФЗ (в ред. от 28.12.2004 № 183-ФЗ). Федеральный закон от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" (в ред. от 21.07.2005 № 93-ФЗ, с изменениями, внесенными Постановлениями Конституционного Суда РФ от 07.06.2000 № 10-П, от 12.04.2002 № 9-П). Федеральный закон от 12 января 1996 года № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (в ред. от 23.12.2003 № 179-ФЗ). Указ Президента Российской Федерации от 8 апреля 1997 года № 305 "О первоочередных мерах по предотвращению коррупции и сокращению бюджетных расходов при организации закупки продукции для государственных нужд". Устав муниципального образования "Город Братск". Решение Братской городской Думы от 30 сентября 2005 года № 69/г-Д "О налоге на имущество физических лиц в городе Братске". Решение Братской городской Думы от 30 сентября 2005 года № 68/г-Д "О земельном налоге в городе Братске". Решение Братской городской Думы от 30 сентября 2005 года № 67/г-Д "О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в городе Братске". Решение Братской городской Думы от 21 мая 2004 года № 270/г-Д "О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в городе Братске, утвержденное решением Братской городской Думы № 196/г-Д от 28.12.2003". Решение Братской городской Думы от 28 февраля 2003 года № 196/г-Д "О внесении изменений и дополнений в Положение о бюджетном процессе в городе Братске, утвержденное решением Братской городской Думы № 26/г-Д от 24.11.2000". 2.2.2. Перевод бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций Анализ исходного состояния На момент принятия Программы администрацией г. Братска только начата работа по оценке возможности перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций. Проводимая структурными подразделениями администрации г. Братска оценка потребности в предоставляемых бюджетных услугах основывается на отчетных данных по фактическим количественным показателям контингента получателей и нормам предоставления услуг, к которым относятся: число учащихся; детодни пребывания детей в детских дошкольных учреждениях; койкодни пребывания больного в лечебном учреждении, количество врачебных посещений; число лиц, которым оказана медицинская помощь, и т.п. Источником информации служат ежегодные отчеты о выполнении плана по сети, штатам и контингентам в бюджетных учреждениях. Они же являются и источником данных для формирования бюджетных заявок, учитываемых при разработке проекта городского бюджета на очередной финансовый год. Однако данные материалы не могут в полном объеме описать весь спектр предоставляемых бюджетных услуг. План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы будет проведена оценка возможности перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций. По итогам проведенной оценки и анализа социальных услуг, предоставляемых в соответствии с требованиями действующего законодательства за счет средств городского бюджета, будет разработан и утвержден перечень основных социальных услуг, предоставление которых может осуществляться немуниципальными организациями. Данный перечень должен составляться исходя из возможности немуниципального (рыночного) сектора экономики оказывать аналогичные услуги. Мероприятия Программы основаны на необходимости оптимизации и сокращения бюджетных расходов и, следовательно, расширения спектра организаций (не являющихся муниципальными), предоставляющих социальные услуги населению. Следует отметить, что сам переход существенно зависит от развития рынка услуг. На втором этапе реализации Программы будут разработаны и утверждены порядок и план перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций, а также формы типовых контрактов. Выполнение данных работ необходимо не только для формализации процедур и определения очередности перевода, но и для решения ряда ключевых вопросов, касающихся правовой формы новых немуниципальных организаций, а также путей ликвидации (преобразования) муниципальных учреждений и организаций. Наиболее вероятными организационно-правыми формами организаций производителей социальных услуг являются: автономная некоммерческая организация (АНО) и хозяйственное общество (ООО, ЗАО и т.п.). Эффективность каждой из этих форм необходимо проверить в ходе эксперимента. Преимуществами АНО в данном случае являются: более простой режим управления организацией, учета, отчетности, более широкие возможности для получения ими экономической поддержки от органов власти. Для некоммерческих организаций в большей степени характерно сохранение сложившихся в бюджетных учреждениях взаимоотношений в трудовом коллективе, отсутствие конфликтов по типу "наемный работник - собственник". Кроме того, для хозяйственных обществ характерен более жесткий контроль со стороны собственника за рациональным использованием финансовых ресурсов. Здравоохранение Предварительный анализ показывает, что в рамках реализации Программы следует рассмотреть вопрос о переводе в некоммерческие организации двух муниципальных учреждений Департамента здравоохранения: "Стоматологическая поликлиника № 1" и "Стоматологическая поликлиника № 3". Однако решение данного вопроса возможно только после принятия соответствующего федерального закона и включения в структуру тарифа оплаты медицинских услуг по системе обязательного медицинского страхования (ОМС) всех статей расходов учреждения. Одновременно необходимо отметить, что в перечень основных социальных услуг в сфере здравоохранения, предоставление которых может осуществляться негосударственными организациями, должен быть включен показатель: "пролеченный больной" с оплатой за одну условную единицу. Культура и физическая культура Основанием для перевода может служить незначительная доля бюджетного финансирования в общем финансировании лечебно-профилактических учреждений или иных бюджетных учреждений. В целях апробации подобного преобразования возможно запустить пилотный проект по учреждению Департамента культуры, спорта и молодежной политики "ТКЦ "Братск-Арт". Доля расходов бюджета в общей сумме затрат на содержание данного учреждения составляет 79,7%. Преобразование указанного учреждения в специализированную муниципальную некоммерческую организацию позволит в условиях реформирования обеспечить сохранение профильной деятельности, использовать закрепляемое за ним имущество по прямому назначению и соблюсти интересы работников реорганизуемого учреждения. В качестве эксперимента возможно также рассмотреть преобразование муниципального учреждения "Футбольный клуб "Сибиряк". Проведение такого эксперимента позволит использовать данный опыт в дальнейшем при реорганизации бюджетных учреждений. Преобразование муниципального учреждения "Футбольный клуб "Сибиряк" в одну из предлагаемых в рамках Концепции реформирования бюджетного процесса форм некоммерческой организации позволит повышать эффективность и результативность бюджетных расходов, а также своевременно и самостоятельно использовать внебюджетные средства. Таким образом, преобразование учреждений в новую организационно-правовую форму позволит решить вопрос внедрения в бюджетной сфере новых экономических механизмов, основанных на расширении финансовой самостоятельности, и обеспечить надежную основу для реализации социальных гарантий, сохранив объекты социальной сферы в муниципальной собственности. Образование Учитывая, что действующее законодательство не содержит требований по общедоступности и бесплатности дополнительного образования, возможен перевод учреждений дополнительного образования детей в форму немуниципальных организаций, что не противоречит Закону "Об образовании" (ст. 41, пункт 1). В этом случае бюджет учреждения будет формироваться из двух основных источников: - муниципальный социальный заказ на услуги немуниципальной организации дополнительного образования (дотация); - коммерческий социальный заказ на услуги немуниципальной организации дополнительного образования (плата потребителей услуги). Муниципальный социальный заказ (дотация) формируется в объемах, необходимых для организации предоставления дополнительного образования на территории города и обеспечения доступности дополнительного образования для незащищенных групп населения (малообеспеченные семьи, семьи родителей-инвалидов, дети-инвалиды и проч.). Финансирование учреждений дополнительного образования должно производиться по нормативам бюджетного финансирования на определяемый муниципальным социальным заказом лимит численности учащихся, который определяется на основании потребностей населения в дополнительном образовании с учетом возможностей бюджета. В рамках лимита формируются персональные списки учащихся, обучение которых в учреждениях дополнительного образования будет производиться за счет бюджета. Таким образом, обеспечивается адресность бюджетного финансирования. Коммерческий социальный заказ формируется на основании общественного (социального) спроса групп населения, способных обеспечить платежеспособный спрос на услуги дополнительного образования. Средства, привлекаемые в рамках коммерческого социального заказа, поступают на лицевой счет учреждения и расходуются учреждением самостоятельно. Такая схема стимулирует заинтересованность учреждений в привлечении учащихся, в улучшении качества и расширении спектра дополнительного образования. Также необходимо обеспечить создание системы общественного контроля за ценой и качеством услуг, предоставляемых посредством коммерческого социального заказа. Главной целью реализации мероприятий по данному направлению является попытка муниципалитета сократить количество муниципальных организаций, оказывающих социальные услуги и при этом обладающих возможностью самостоятельного обеспечения своей деятельности. По экспертной оценке, количество таких организаций к окончанию 2-го этапа не достигнет требуемого уровня, при котором не менее 35% расходов на финансирование социальных услуг будет осуществляться за счет немуниципальных организаций. Однако г. Братск и в дальнейшем будет проводить работы в этом направлении, поскольку с 2005 года на федеральном уровне создана нормативная правовая база, позволяющая адаптировать соответствующий механизм для муниципального уровня и тем самым перераспределить средства городского бюджета на социальные цели для их более эффективного расходования. В целях подготовки муниципальных учреждений г. Братска к преобразованию в одну из предлагаемых в рамках Концепции реформирования бюджетного процесса форм некоммерческой организации отраслевыми подразделениями администрации г. Братска совместно с Комитетом по управлению муниципальным имуществом (КУМИ) будет проведена инвентаризация подведомственных учреждений и подготовлены предложения об очередности и порядке перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций. Одновременно будет разработана форма типового контракта с руководителями некоммерческих организаций. Учитывая высокую социальную значимость проводимых преобразований, непосредственно затрагивающих интересы граждан, проведение всех преобразований будет проходить максимально открыто, с публикацией на втором этапе реализации Программы в СМИ и сети "Интернет" планируемых и фактических результатов перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в новые организационно-правовые формы. Альтернативы Альтернативным решением является сохранение ряда учреждений и организаций, предоставляющих социальные услуги, на бюджетном финансировании. Это позволит провести сравнительный анализ результативности деятельности организаций одной направленности, но различных форм. В связи с этим муниципалитет получит возможность на собственном опыте убедиться в целесообразности и эффективности перевода организаций в немуниципальную форму. Иных альтернатив по данному направлению реформирования практически нет, поскольку проведение в дальнейшем существующей политики только усиливает давление на городской бюджет и не способствует росту эффективности бюджетных расходов. Однако поскольку до настоящего времени не принят закон "О муниципальных некоммерческих организациях", вариант преобразования отдельных муниципальных учреждений в иные организационно-правовые формы возможно внедрить только в 2007 - 2008 гг. после принятия вышеназванного закона. Оценка рисков Основные риски перевода муниципальных бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций связаны с неразвитостью рынка социальных услуг. Возможные риски связаны с нежеланием самого учреждения и/или пользователей его услуг (населения) проводить преобразования: с одной стороны, это моральная неготовность руководства учреждения организовывать финансовую деятельность в новых условиях, с другой - ожидание населением возможного повышения стоимости оказываемых услуг. Необходимо также учитывать, что высвобождение работников бюджетной сферы и обретение бюджетными учреждениями нового организационно-правового статуса будет связано с возникновением дополнительных издержек, в том числе связанных с государственной регистрацией, уплатой лицензионных сборов, открытием счетов, созданием автономной системы отчетности и т.д. Возможно также единовременное увеличение стоимости социальных услуг, оказываемых негосударственными организациями, что в случае недостаточной платежеспособности населения может привести к возрастанию социальной напряженности в городе. 2.2.3. Совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов Анализ исходного состояния При исполнении бюджета нередко возникает ситуация, когда поступающие за период доходы не покрывают обязательных расходов бюджета в рассматриваемом временном интервале, вследствие чего возникают кассовые разрывы. Так, в 2002 году, кассовый разрыв в бюджете г. Братска возник на 1 июля, когда поступивших за истекший период доходов не хватало для своевременной выплаты заработной платы, отпускных и ЕСН в летний период работникам образования, здравоохранения, культуры и спорта. В 1 квартале 2003 года кассовые разрывы возникали по причине отсутствия на счете бюджета остатка, достаточного для покрытия расходов первой необходимости в начале года при низком поступлении доходов, обусловленном тем, что по платежам, составляющим наибольший удельный вес в доходной части бюджета (налоги на прибыль, на имущество), первый срок уплаты приходился на апрель (перерасчет по годовым отчетам) и май (по отчетам за 1 квартал). Причины возникновения кассовых разрывов в 2005 году аналогичны 2003 году и обусловлены сроками поступления значительной доли собственных доходов (земельный налог) - 15 сентября и 15 ноября. В целях недопущения срыва сроков выплаты заработной платы и отпускных работникам бюджетной сферы, уплаты ЕСН, а также для своевременного исполнения принятых обязательств администрацией города привлекались кредиты коммерческих банков, расчеты по которым всегда производились в течение текущего финансового года в сроки, установленные в соответствии с ожидаемым поступлением доходов. Расчеты по кредитам, привлеченным в 2005 году, будут производиться в 2006 году. Финансовыми последствиями возникновения кассового разрыва и, как следствие, привлечения кредитов, является дополнительная нагрузка на бюджет города Братска в виде обслуживания муниципального долга (уплаты процентов за пользование кредитными средствами). Следует отметить, что расходы на указанные цели всегда предусмотрены бюджетом города на очередной финансовый год. Анализ исполнения городского бюджета за период 2002 - 2004 гг. и за 9 месяцев 2005 г. приведен в дополнительной таблице A2 к материалам Программы. В Таблице 8 приведены объемы и финансовые последствия кассовых разрывов. Таблица 8 Объемы кассовых разрывов за 2002 - 2005 гг. ----------------------------T--------T--------T---------T--------¬ ¦ ¦2002 год¦2003 год¦2004 год ¦2005 год¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(6 мес.)¦ +---------------------------+--------+--------+---------+--------+ ¦Величина кассового разрыва ¦ 3221¦ 124409¦ 0¦ 179460¦ ¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------+--------+--------+---------+--------+ ¦Объем привлеченных средств ¦ 3221¦ 124409¦ 0¦ 179460¦ ¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------+--------+--------+---------+--------+ ¦Финансовые последствия ¦ 387¦ 14929¦ 0¦ 21535¦ ¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L---------------------------+--------+--------+---------+--------- План реформирования Для реализации мероприятий первого уровня Программы были произведены анализ причин возникновения временных кассовых разрывов, оценка финансовых последствий их возникновения. В рамках реализации первого этапа Программы планируется разработать и утвердить методологию планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года, а также порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов. Методология планирования временных кассовых разрывов должна включать порядок и источник формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов в составе бюджета города на текущий финансовый год. Необходимо осуществить разработку не только алгоритма расчета объемов финансового резерва, но и расставить приоритеты в выборе источника формирования резерва. В качестве источников формирования финансового резерва могут выступать: - кредитные заимствования, включая "револьверные линии"; - согласованные отсрочки по выполнению финансовых обязательств; - оборотная кассовая наличность в бюджете. По форме финансовый резерв может быть в виде оборотной кассовой наличности, в виде фонда стабилизации муниципальных финансов или в иной форме. Без учета вышеназванных моментов и соответствующего нормативного правового закрепления намерения снизить негативные последствия возникновения кассовых разрывов будут иметь декларативный характер. Использование механизмов стабилизационных фондов позволит обеспечить долгосрочную сбалансированность местного бюджета. Все принятые нормативные акты, регулирующие вопросы финансирования временных кассовых разрывов, будут уже на первом этапе реализации Программы опубликованы в СМИ и сети "Интернет" на официальном сайте администрации г. Братска. Осуществление данных мероприятий позволит на втором этапе реализации Программы обеспечить условия, когда объем просроченной задолженности (за исключением кредиторской) и прирост кредиторской задолженности не превышают 5% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий), а прирост задолженности отсутствует. Альтернативы Возможной альтернативой является введение жестких ограничений на минимальный остаток бюджетных средств. Однако полная ликвидация временных кассовых разрывов возможна только теоретически в случае обеспечения стабильных поступлений в городской бюджет с учетом сезонности поступлений доходов. Оценка рисков Основные риски связаны, с одной стороны, с отсутствием правовых норм контроля со стороны финансовых органов за полным и своевременным сбором и зачислением в городской бюджет поступлений от налогов и сборов, а с другой стороны - с ограниченностью бюджетных ресурсов для формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов. Существенными рисками являются риски, связанные с качеством прогнозирования доходов и расходов местного бюджета, осуществляемого финансово-экономическими службами города. 2.2.4. Обязательная публичная независимая экспертиза решений по вопросам бюджетной и налоговой политики Анализ исходного состояния Решениями Братской городской Думы "О внесении изменений и дополнений в Положение о бюджетном процессе в городе Братске, утвержденное решением Братской городской Думы № 26/г-Д от 24.11.2000" и "О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в городе Братске, утвержденное решением Братской городской Думы № 196/г-Д от 28.02.2003" регулируется деятельность органов местного самоуправления по составлению и рассмотрению проекта местного бюджета. В настоящее время проекты нормативных правовых актов по вопросам налоговой политики до внесения их на рассмотрение городской Думы согласовываются с налоговыми органами города, Торгово-промышленной палатой г. Братска. Проекты решений Братской городской Думы о местных налогах и системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, вступающие в силу с 1 января 2006 года, были размещены на официальном сайте города. В 2004 г. было принято 14, а в 2005 г. - 10 муниципальных правовых актов в области бюджета и налоговой политики. Следует отметить, что органы местного самоуправления г. Братска принимают необходимые муниципальные правовые акты по вопросам бюджетной политики. Данные решения проходят обязательную юридическую экспертизу, рассматриваются представительным органом местного самоуправления (Братской городской Думой), в установленном порядке публикуются в СМИ и размещаются на Интернет-сайте администрации г. Братска. С 2006 года планируется проведение публичных слушаний по проекту местного бюджета и отчета о его исполнении. В настоящее время в связи с отсутствием необходимого нормативного правового регулирования не осуществляется систематическая оценка финансовых последствий реализации решений в области бюджетного и налогового законодательства. Выборочно данную оценку осуществляет Финансовое управление в соответствии с собственным планом работы. План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы планируется разработать методику и провести оценку фактических финансовых последствий решений по вопросам бюджетной и налоговой политики, принятых в последнем финансовом году. Политика публичности, проводимая администрацией г. Братска, требует более широкого привлечения специалистов и экспертов к разработке законопроектов. Официальное опубликование решений по вопросам бюджетной и налоговой политики и хода дискуссии при их обсуждении имеет также важный социально-политический аспект, поскольку в этом случае все жители г. Братска становятся соучастниками нормотворческого процесса. В ходе реализации Программы планируется принять решение городской Думы, которым будет утверждена обязательность процедур проведения независимой публичной экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики. Порядок проведения процедур публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики должен предусматривать не только сроки проведения экспертизы, но и порядок учета выводов независимой экспертизы. Для исключения неоднозначного толкования предмета деятельности независимой экспертизы и обеспечения своевременной передачи проектов решений по вопросам бюджетной и налоговой политики на независимую экспертизу представляется целесообразным законодательно закрепить перечень рассматриваемых нормативных правовых актов в области бюджетного и налогового законодательства. Одной из возможных форм проведения независимой экспертизы может стать образование при мэре г. Братска экспертной комиссии, состоящей из специалистов в области юриспруденции и экономики, экспертов в области финансово-бюджетных отношений, а также представителей общественных объединений и профсоюзов. В 2006 году планируется определение порядка и процедуры проведения публичной независимой экспертизы решений по вопросам налоговой политики общественной организацией "Союз промышленников и предпринимателей г. Братска"; также планируется проведение общественных слушаний по проекту бюджета города и отчету об исполнении бюджета города. Планируется, что проекты решений по данным вопросам на втором этапе реализации Программы будут представлены в СМИ и сети "Интернет" еще до их утверждения, а результаты независимой публичной экспертизы - после ее проведения. Реализация данных мероприятий позволит уже в 2006 году задействовать инструмент независимой экспертизы и обеспечить условия, когда все решения по вопросам бюджетной и налоговой политики прошли обязательную публичную независимую экспертизу. В перспективе реализация данного мероприятия позволит организовывать публичные обсуждения, доклады о целях и результатах деятельности администраторов бюджетных средств, в т.ч. касающиеся бюджетных проектировок и результатов расходования средств. Альтернативы Альтернативой публичной независимой экспертизе может стать образование Общественной палаты при Братской городской Думе. Возможны также варианты проведения круглых столов или публичных общественных слушаний муниципальных правовых актов. Возможен вариант привлечения сторонней профессиональной экспертизы, результаты которой будут публичны, а также создание системы независимого аудита исполнения бюджета. В перспективе возможна организация публичных обсуждений докладов о целях, задачах и основных результатах деятельности администраторов бюджетных средств с обсуждением широкого круга вопросов, касающихся бюджетных проектировок и результатов расходования средств за истекший финансовый год. Оценка рисков Основные риски, с одной стороны, связаны с дополнительной политизацией бюджетного процесса и использованием его в популистских целях, а с другой - с необходимостью изыскания дополнительных финансовых ресурсов для привлечения профессиональных специалистов. Существенными рисками также являются организационная слабость, слабая известность, ограниченный спектр интересов и недостаточная компетентность местных общественных структур, призванных конструктивно взаимодействовать с органами местного самоуправления в данном процессе. 2.2.5. Применение формализованных процедур планирования и осуществления бюджетных закупок Анализ исходного состояния Основу нормативной правовой базы в сфере осуществления бюджетных закупок составляют: Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в ред. от 12.10.2005 № 129-ФЗ). Федеральный закон от 6 мая 1999 года № 97-ФЗ "О конкурсах на размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд". ------------------------------------------------------------------ --> примечание. В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Закон Иркутской области № 22-оз принят 07.05.2001, а не 25.05.2001. ------------------------------------------------------------------ Закон Иркутской области от 25 мая 2001 года № 22-оз "О поставках товаров, выполнении работ, оказании услуг для государственных нужд Иркутской области". Начиная с 1999 года в администрации г. Братска действует система удовлетворения муниципальных потребностей путем формирования заказов и размещения их на конкурсной основе. Для реализации задачи оптимизации расходов путем конкурсного размещения муниципальных заказов в администрации г. Братска разработана нормативная база - Положение о порядке формирования и размещения муниципального заказа г. Братска (далее - Положение), утвержденное решением Братской городской Думы № 274/г-Д. На данный момент существует его третья редакция от 21.04.2004, в которой учтены действующие федеральные нормативы и введен регламент взаимоотношений между участниками процесса - организатором конкурса (администрация в лице Комитета по экономике и финансам) и заказчиками (распорядителями кредитов, прямыми получателями бюджетных средств). ------------------------------------------------------------------ --> примечание. В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Федеральный закон от 21.07.2005 № 94-ФЗ имеет название "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", а не "О формировании заказов на поставки товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд". ------------------------------------------------------------------ В связи с изменением законодательной базы по размещению заказов - введением в действие с 01.01.2006 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О формировании заказов на поставки товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон) - в администрации г. Братска планируется разработка новой редакции Положения о порядке формирования и размещения муниципального заказа г. Братска и формализация процедуры осуществления муниципальных закупок. Инвентаризация бюджетных средств с точки зрения возможности их осуществления на основе проведения конкурсных бюджетных закупок, выполняется на основании представленных заказчиками заявок (ст. 4 Положения). Результатом инвентаризации следует считать номенклатуру муниципального заказа, размещаемого на конкурсной основе, ежегодно утверждаемую постановлением мэра города (прилагается - не приводится). Оценка действующей системы бюджетных закупок выполняется по результатам проведенного открытого конкурса путем расчета экономического эффекта по каждой закупке. Экономический эффект рассчитывается как разница между ценой контракта, полученной по результатам конкурса, и плановыми бюджетными ассигнованиями, предусмотренными по данному виду расходов. Экономический эффект от размещения заказов на конкурсной основе за последних три отчетных года составил: 2002 г. - 16%; 2003 г. - 19%; 2004 г. - 4%. Плановая экономия бюджетных средств отражается в реестре муниципального заказа. По состоянию на 01.07.2005 экономический эффект составил 7%. При формировании бюджетных расходов на плановый год в расчет принимаются фактические расходы бюджетных учреждений, выполненные на основании муниципальных контрактов, т.е. с экономией бюджетных средств, полученной от размещения заказа. Таким образом, ежегодное размещение заказов по сформировавшимся расходам учреждений позволяет минимизировать расходы при формировании бюджета как минимум на процент экономического эффекта по выполненной закупке. Данные о закупках приведены в дополнительной таблице A4. Порядок проведения конкурсных бюджетных закупок для обеспечения максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности утвержден Положением. До конца 2005 года указанный порядок будет скорректирован с учетом требований нового ФЗ. Извещения о проведении открытых конкурсов и сведения о результатах конкурса в обязательном порядке размещаются в средствах массовой информации: - официальном источнике СМИ органов местного самоуправления - газете "Знамя", - официальном сайте администрации г. Братска в сети "Интернет"; - информационно-торговой системе "Конкурсные торги". Объем публикуемой информации определяется в соответствии с требованиями Положения и федерального законодательства. Ежегодно доля расходов бюджета, осуществляемых по результатам конкурсных процедур, а также количество проведенных конкурсов увеличивается. По состоянию на 01.07.2005 доля расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов, составила 40% от расходов бюджета без учета субвенций на исполнение государственных полномочий. План реформирования Учитывая текущую ситуацию, проанализированную в рамках оценки исходного уровня управления финансами, реализация данного мероприятия начинается с критерия второго уровня. Мероприятия, необходимые для эффективного осуществления бюджетных закупок, в городе Братске реализуются в полном объеме. Несмотря на это, в целях повышения эффективности использования бюджетных средств, в связи с изменением законодательства работа по формированию и размещению муниципального заказа нуждается в доработке и, соответственно, будет совершенствоваться путем формализации и регламентации муниципальными правовыми актами. Кроме того, существует проблема отсутствия автоматизированной информационной системы управления муниципальными закупками, соответственно, вся информация обрабатывается вручную, что значительно замедляет процесс оперативной работы. В ходе реализации первого этапа Программы планируется доработать и утвердить критерии для бюджетных расходов (по видам товаров, услуг и стоимостным ограничениям), осуществление которых производится по результатам конкурсных бюджетных закупок, а также уточненный порядок проведения конкурсных бюджетных закупок при обеспечении максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности. Это позволит привести процедуру проведения конкурсов в соответствие с Федеральным законом, а также иными нормативными правовыми актами федерального и областного уровня, разработанными во исполнение вышеуказанного Закона. В 2006 году планируется внедрение автоматизированной системы управления муниципальными закупками, интегрированной с системой казначейского исполнения местного бюджета и официальным сайтом города в сети "Интернет". Это позволит полностью автоматизировать технологию контроля заявок на закупки в системе исполнения бюджета и процедуру размещения информации на сайте. Одновременно будет расширено информационное сопровождение реализации данного мероприятия. В первую очередь, это касается вновь внедряемой системы управления муниципальными закупками, существенно расширяющей доступ товаропроизводителей для прямого участия в конкурсах, минуя посредников. Реализация данных мероприятий позволит на втором этапе Программы начать автоматизированную публикацию в СМИ и сети "Интернет" условий проведения конкурсов с последующей публикацией результатов. Планируется, что доля расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов, составит не менее 35% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий). Альтернативы Возможной альтернативой мог бы стать переход к осуществлению всего муниципального заказа через конкурсы и реализация системы электронных торгов, однако его реализация крайне сложна в виду недостаточной развитости электронных коммуникаций в г. Братске. Оценка рисков Основной риск проведения преобразований связан с отработкой самой системы проведения электронных конкурсов. Это потребует разработки и внедрения определенных регламентов, поскольку большинство участников рынка услуг особенно из числа вновь образованных не имеют своей кредитной истории. Существует также риск серьезных кризисов в системе управления муниципальными финансовыми ресурсами при недостаточной гибкости, функциональности и скорости работы системы управления муниципальными закупками. 2.3. Бюджетирование, ориентированное на результат 2.3.1. Нормативное правовое обеспечение Бюджетный кодекс Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в ред. от 12.10.2005 № 129-ФЗ). Федеральный закон от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" (в ред. от 21.07.2005 № 93-ФЗ, с изменениями, внесенными Постановлениями Конституционного Суда РФ от 07.06.2000 № 10-П, от 12.04.2002 № 9-П). Федеральный закон от 15 августа 1996 года № 115-ФЗ "О бюджетной классификации Российской Федерации" (в ред. от 23.12.2004 № 174-ФЗ). Постановление Правительства Российской Федерации от 19 апреля 2005 года № 239 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ". Постановление Правительства Российской Федерации от 21 января 2005 года № 36 "Об утверждении правил разработки, утверждения и введения в действие государственных образовательных стандартов начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального и послевузовского профессионального образования". Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 321 "Об утверждении Положения о Министерстве здравоохранения и социального развития Российской Федерации" (в редакции от 31.12.2004 № 904). Постановление Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года № 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов" (вместе с Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, Положением о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования) (в ред. от 23.12.2004 № 838). Распоряжение Правительства Российской Федерации от 3 июля 1996 года № 1063-р "Социальные нормативы и нормы" (в ред. от 14.07.2001 № 942-р). Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года № 5487-1 (в ред. 07.03.2005 № 15-ФЗ, с изменениями, внесенными Указом Президента РФ от 24.12.1993 № 2288). "Модель обеспечения качества услуг. ГОСТ Р 50691-94" (утверждено постановлением Госстандарта РФ от 29 июня 1994 года № 181). "Услуги населению, термины и определения. ГОСТ Р 50646-94" (утверждено постановлением Госстандарта РФ от 21.02.1994 № 34). "Общероссийский классификатор услуг населению" ОК 002-93 (ОКУН) (утверждено постановлением Госстандарта РФ от 28 июня 1993 года № 163) (в редакции от 01.07.2003). "Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, продукции и услуг" ОК 004-93 (в редакции от 01.02.2002) (утверждено постановлением Госстандарта РФ от 6 августа 1993 года № 17). Устав муниципального образования "Город Братск". Решение Братской городской Думы от 27 июня 2005 года № 60/г-Д "Об утверждении муниципальной целевой программы "Жилье - молодым" на 2005 - 2019 годы". 2.3.2. Создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах Анализ исходного состояния На протяжении последних лет в г. Братске велась последовательная работа по повышению качества предоставляемых бюджетных услуг. Однако в связи с наличием ряда противоречий между Федеральными законами "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации", "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", "Общероссийским классификатором услуг населению" и Федеральным законом "О бюджетной классификации Российской Федерации" проведение оценки потребности в предоставляемых бюджетных услугах было крайне затруднено. Ежегодно при подготовке проекта бюджета на предстоящий финансовый год проводится оценка потребности в бюджетных услугах на основании фактически предоставленных бюджетных услуг - отчета о сети, штатах и контингентах, подготавливаемого отдельно по видам услуг. До настоящего момента они являются единственным базовым источником данных для формирования бюджетных заявок при подготовке проекта городского бюджета на очередной финансовый год. В 2004 - 2005 гг. оценка потребности производилась отраслевыми структурными подразделениями администрации, утверждалась вице-мэром г. Братска. На основании утвержденных показателей по штатам и контингентам формировались финансовые показатели бюджета. Следующим этапом в создании системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах должно стать утверждение более детального перечня бюджетных услуг, а также порядка проведения ежегодной оценки потребности в бюджетных услугах. Это позволит повысить точность формирования бюджета города. План реформирования В соответствии с Программой на первом этапе планируется проведение работ по оценке потребности в предоставляемых бюджетных услугах (отдельно по видам бюджетных услуг) и фактически предоставленных бюджетных услугах за последние три отчетных года. Одновременно планируется комплекс работ, связанных с разработкой и утверждением перечня бюджетных услуг, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении, а также разработка и утверждение порядка проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год. Учитывая новизну и сложность данной проблемы, невозможность проведения качественных реформ одновременно по всем направлениям, перечень бюджетных услуг планируется разработать сначала для ряда пилотных отраслей (например, образование, культура, здравоохранение и т.д.). В ходе работ необходимо будет определить перечень социальных бюджетных услуг, выполнение которых закрепляется за г. Братском в рамках разграничения полномочий и предметов ведения между Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями. Необходимо также разработать механизм прогнозирования потребности в предоставляемых бюджетных услугах. Основой эффективного функционирования системы управления бюджетными расходами станет система мониторинга предоставляемых бюджетных услуг, которая позволит определить подходы к стандартам качества предоставляемых бюджетных услуг. Учитывая высокую социальную значимость проводимых преобразований, на втором этапе реализации Программы информация о результатах оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и фактически произведенных (запланированных расходов) будет публиковаться в СМИ и сети "Интернет". Планируемым результатом создания системы станет учет результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год. Альтернативы Альтернативы созданию системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах не существует, так как сама идеология учета вытекает из требований Бюджетного кодекса Российской Федерации. Оценка рисков Основные риски возникают в связи с большим объемом работы, связанной с созданием отсутствующей сегодня системы отчетности по видам бюджетных услуг, а также определением контингентов и финансовых нормативов. Существует также риск в том, что данные, достоверность которых в действующей системе учета сложно проверить, придется использовать в системе учета потребностей в качестве базовых показателей. 2.3.3. Установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг Анализ исходного состояния Начатая администрацией г. Братска инвентаризация действующего законодательства на наличие стандартов качества предоставления бюджетных услуг выявила отсутствие стандартов качества по всем видам бюджетных услуг. Это говорит об отсутствии нормативного правового закрепления количественных и качественных оценок предоставляемых бюджетных услуг на уровне муниципального образования "Город Братск". Расчеты по имеющейся бюджетной сети базируются на количестве учреждений, числе служащих и категориях обслуживаемых граждан. Нормы и нормативы в основных бюджетных отраслях (здравоохранение, образование и т.д.), утвержденные на федеральном уровне, не отражают реального положения в муниципальном образовании. Большинство бюджетных учреждений использует распоряжение Правительства Российской Федерации от 3 июля 1996 года № 1063-р "Социальные нормативы и нормы", а также аналогичные ведомственные нормативные акты (в ред. от 14.07.2001 № 942-р). Определенная работа по систематизации предоставляемых услуг в области социального обслуживания граждан и определения качества их предоставления была проделана Госстандартом России. Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 ноября 2003 года № 327-ст были утверждены Перечень основных социальных услуг и их стандарты качества. Однако использование на практике данных стандартов весьма затруднительно, в первую очередь, из-за отсутствия в них количественных оценок. Например, использовать в качестве показателя для планирования бюджетной услуги стандарты качества, разрабатываемые по инициативе Минздравсоцразвития РФ, нельзя, поскольку имеющаяся бухгалтерская отчетность не позволяет видеть расходы профильного отделения медицинского учреждения. Это не позволяет в дальнейшем оценить результат "вложенных" бюджетных средств. В бюджетной сфере города Братска есть опыт установки финансовых нормативов питания в образовательных учреждениях и учреждениях социальной защиты (прилагаются - не приводятся). Иных местных стандартов качества не установлено. В рамках реализации данного мероприятия Программы предстоит утвердить порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг стандартам, при этом большинство стандартов предстоит разработать с участием необходимых экспертов и консультантов. Опубликование стандартов предоставления бюджетных услуг предполагается на Интернет-сайте администрации. Установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг будет способствовать переходу к бюджетированию, ориентированному на результат, т.е. обеспечивать переход от "управления затратами" к "управлению результатами" в рамках бюджетного процесса. План реформирования В соответствии с планом реализации Программы на первом этапе планируется проведение комплекса работ по инвентаризации действующего законодательства с точки зрения наличия стандартов качества бюджетных услуг и разработка перечня бюджетных услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями. На втором этапе реализации Программы будут разработаны и утверждены стандарты качества предоставления бюджетных услуг по видам бюджетных услуг (культура, образование, здравоохранение, спорт, физическая культура, транспортное обслуживание и жилищно-коммунальное хозяйство), а также разработан и утвержден порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг утвержденным стандартам. Учитывая социальную значимость данных мероприятий, в СМИ и сети "Интернет" будут публиковаться разработанные в рамках Программы стандарты предоставления бюджетных услуг. Реализация данного мероприятия позволит не менее 50% бюджетных расходов (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) обеспечить стандартами качества предоставления бюджетных услуг, что, в свою очередь, создаст предпосылки для введения финансовых нормативов и качественных индикаторов и перехода к среднесрочному финансово-бюджетному планированию. Альтернативы Альтернативой для разработки перечня бюджетных услуг может стать принятие на федеральном уровне типового перечня бюджетных услуг, а также отработка и внедрение стандартов качества бюджетных услуг в каждой отрасли на уровне субъектов и муниципальных образований РФ. Оценка рисков Основные риски связаны с отсутствием статистических и бухгалтерских данных и необходимостью построения новой системы бюджетного учета для определения факторов, влияющих на качество предоставления данных услуг. Стандарты качества тогда только будут эффективными, когда они будут основаны на требованиях населения к качеству, а их соблюдение будет усиливаться системой управления и стимулирования со стороны органов местного самоуправления. 2.3.4. Формирование среднесрочных ведомственных программ расходов Анализ исходного состояния Первые подходы к формированию системы индикативного управления экономикой на территории г. Братска относятся к 2004 году. В бюджет города в течение последних лет были включены и реализованы городские целевые программы по ряду отраслей муниципального образования, которые можно рассматривать в качестве ведомственных целевых программ в составе местного бюджета. Решением Братской городской Думы от 27.06.2005 принята муниципальная целевая программа "Жилье - молодым" на 2005 - 2019 годы (далее - Программа). Программа предусматривает создание системы муниципальной и государственной поддержки молодых семей, нуждающихся в улучшении жилищных условий, в целях закрепления молодых специалистов в организациях города, повышения экономической и социальной активности молодежи, улучшения демографической ситуации и повышения авторитета семейных ценностей. Принятие Программы было обусловлено необходимостью оказания помощи молодым семьям в решении их жилищных проблем. Реализация Программы за 15 лет позволит: - улучшить жилищные условия 850 молодых семей; - укрепить институт семьи; - закрепить молодых специалистов в организациях города; - привлечь сбережения населения и инвестиционные ресурсы для обеспечения жильем молодых семей. В 1 полугодии 2006 года планируется заселение 59 молодых семей - участников Программы в 5-этажный дом, состоящий из 59 квартир новой планировки. Для приобретения жилья молодым семьям необходимо взять в Сбербанке России кредит на приобретение жилья на 10 - 15 лет под 18% годовых. администрации г. Братска и Иркутской области предоставляют семьям субсидии в размере 2/3 процентной ставки по кредиту в течение 10 лет. Также в г. Братске реализуется еще ряд ведомственных программ: "Профилактика безнадзорности и правонарушений среди несовершеннолетних"; "Анти-ВИЧ/СПИД" на 2001 - 2005 годы; "Вакцинопрофилактика населения города Братска" на 2004 - 2006 годы; "Неотложные меры борьбы с туберкулезом в городе Братске" на 2004 - 2006 годы. Все программы утверждены решениями Братской городской Думы, имеют установленные цели, задачи и ожидаемые результаты действия программы (прилагаются - не приводятся). Приведенные примеры говорят о возможности реализации ведомственных программ на территории г. Братска, однако говорить о существовании сформированной нормативной правовой базы для формирования среднесрочных ведомственных программ расходов не представляется возможным. План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы планируется провести оценку функций и задач структурных подразделений администрации. На основании проведенного анализа будут разработаны и утверждены требуемые количественные показатели для оценки результатов осуществления ведомственных функций и задач для всех распорядителей бюджетных средств (администраторов расходов). Одновременно будет разработан и утвержден порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также корректировки предоставляемых администраторам расходов бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов при реализации среднесрочных ведомственных программ расходов. Это потребует разработки критериев результативности деятельности структурных подразделений администрации г. Братска и критериев оценки результативности деятельности бюджетных учреждений, непосредственно ответственных за предоставление бюджетных услуг. На втором этапе реализации Программы в СМИ и сети "Интернет" планируется осуществлять публикацию не только ведомственных целевых программ, но и индикаторов оценки результативности и планируемых результатов. Реализация данного мероприятия позволит в 2007 году довести долю расходов органов местного самоуправления, формируемых в рамках ведомственных программ, не менее чем до 70% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий). Альтернативы Переход к планированию бюджетных расходов, опирающемуся на индикативные методы управления и ведомственные целевые программы, предусмотрен Правительством Российской Федерации. Представляется, что альтернатива разработке среднесрочных ведомственных программ и индикаторов результативности их реализации отсутствует. Оценка рисков Основные риски связаны со сложностью определения оптимизированного набора критериев и индикаторов оценки, объективно отражающих деятельность администраторов расходов при реализации данных программ. Также существует риск неадекватного согласования на среднесрочном горизонте общих бюджетных параметров и ведомственных программ, что требует серьезных изменений как в бюджетном процессе, так и в практике административного и политического управления. 2.3.5. Повышение самостоятельности бюджетных учреждений Анализ исходного состояния Финансирование муниципальных бюджетных учреждений производится в соответствии с действующим бюджетным законодательством на основании сметы доходов и расходов. При этом бюджетные учреждения в полной мере пользуются правом по перемещению ассигнований между экономическими статьями утвержденной сметы, подавая в Финансовое управление мотивированное представление о внесении изменений в смету (п. 6 ст. 158 БК РФ). Таким образом, учреждение имеет право участия в определении целевого расходования бюджетных средств. Более широкое право по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами учреждениям не предоставлено. На основании перечня необходимых бюджетных услуг и стандартов их качества предполагается разработать методику оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов. Оценку выполнения бюджетными учреждениями результатов деятельности предполагается размещать на Интернет-сайте администрации. Право самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами учреждениям в полной мере может быть предоставлено только после внесения соответствующих изменений в Бюджетный кодекс РФ и, соответственно, муниципальные правовые акты. Кроме того, при сохранении статуса бюджетного учреждения (без изменения формы собственности) и действия правовой нормы о субсидиарной ответственности собственника самостоятельность учреждения в полной мере невозможна. Таким образом, для полноценной реализации данного направления реформы требуется изменение действующего бюджетного законодательства. Создание критериев оценки деятельности распорядителей бюджетных средств при условии снятия ограничений в федеральном законодательстве позволит создать принципиально новый механизм контроля за целевым и эффективным использованием выделенного финансирования и в перспективе позволит расширить самостоятельность бюджетных учреждений. План реформирования Сложившаяся практика жесткого постатейного планирования бюджетных расходов субъектов бюджетного планирования (бюджетных учреждений), продиктованная необходимостью контроля за целевым использованием бюджетных средств, полностью лишает бюджетные учреждения возможности оперативного маневра перераспределения бюджетного финансирования в случае возникновения непредвиденных ситуаций. Как следствие, отсутствие у бюджетных учреждений права по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами вызывает дополнительные издержки, связанные с неэффективным использованием бюджетных средств, срывы работ и услуг, неустойки и т.д. В ходе реализации первого этапа Программы планируется провести оценку финансовых издержек отсутствия у бюджетных учреждений права по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами за три последних отчетных года в отдельных наиболее значимых социальных отраслях муниципального образования. Проблема повышения самостоятельности бюджетных учреждений в вопросах управления бюджетными средствами тесно связана с проблемой разработки перечня бюджетных услуг и определения требуемого уровня качества услуг и конечного результата. На втором этапе реализации Программы будут разработаны и утверждены основные требования к результатам работы бюджетных учреждений в соответствии с разработанными и утвержденными стандартами качества предоставления бюджетных услуг. Таким образом, после утверждения основных требований к результатам работы бюджетных учреждений в соответствии со стандартами качества предоставления бюджетных услуг им может быть предоставлена относительная свобода и право самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами в части изменения формы и сроков предоставления бюджетных средств. Некоторая дополнительная самостоятельность руководителям бюджетных учреждений будет обеспечена также за счет укрупнения бюджетной (экономической и функциональной) классификации расходов. Одновременно будет разработана и утверждена методика оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов и предоставления им права самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами (изменение формы и сроков предоставления бюджетных средств). В СМИ и сети "Интернет" будет осуществлена публикация хода достижения бюджетными учреждениями требуемых результатов. Альтернативы Примером свободного распоряжения средствами служит немуниципальная организация, в силу чего альтернативой предоставления права бюджетным учреждениям распоряжаться бюджетными средствами является перевод данных бюджетных учреждений в немуниципальную форму собственности и размещение муниципального социального заказа на конкурсной основе. Как возможный вариант отработки повышения самостоятельности бюджетных учреждений может стать предоставление дополнительных прав распорядителям бюджетных средств и делегирование им отдельных бюджетных полномочий в рамках действующего законодательства. Оценка рисков Существующая система бюджетного планирования, основы которой определены на федеральном уровне Бюджетным кодексом РФ и подзаконными нормативными актами, не предполагает наличия у бюджетных учреждений права на самостоятельное распоряжение бюджетными средствами. Учитывая социальную значимость некоторых видов расходов, предоставление самостоятельности в распоряжении бюджетными средствами не должно распространяться на статьи расходов, связанные с оплатой труда и отчислениями во внебюджетные фонды, а также оплатой коммунальных услуг бюджетных учреждений. В настоящее время в условиях действующего федерального законодательства и жестких бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом РФ и Минфином России, сложно прогнозировать возможность и вероятность какого-либо практического решения по вопросу финансовой самостоятельности бюджетных учреждений. Сложившаяся структура расходов в бюджетных учреждениях также не предполагает наличия заметных финансовых ресурсов, доступных для перераспределения. Принципиальный риском является риск потери административного контроля за сметами и затратами бюджетных учреждений при отсутствии эффективной системы альтернативного контроля (например, общественного контроля, контроля частного собственника, конкурентного рынка и т.п.). 2.3.6. Использование среднесрочного финансового планирования Анализ исходного состояния Комплексная оценка и анализ причин отклонений фактических данных по доходам и расходам местного бюджета от утвержденных на год, в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации, до настоящего времени не проводились. Предварительный анализ показывает, что собственные доходы бюджета за последние 3 года перевыполнены по основным доходным источникам. Причины перевыполнения связаны с изменением законодательной базы, переоценкой основных фондов предприятий, ростом заработной платы, увеличением авансовых платежей предприятий. Исполнение расходов бюджета г. Братска производится в соответствии с утвержденной росписью в пределах поступивших доходов и источников финансирования дефицита бюджета. По средствам, поступившим из вышестоящих бюджетов, ассигнования на реализацию федеральных целевых программ (2002 - 2004 гг.) осваиваются не полностью. Бюджет города в 2002 - 2004 гг. планировался с дефицитом более 10% собственных доходов бюджета на основании п. 5 ст. 92 БК РФ. В 2005 году дефицит запланирован в пределах 10%. Дефицит покрывается за счет поступлений от продажи муниципального имущества (2002 - 2004 гг.), кредитных ресурсов, остатков денежных средств на начало года. На начало каждого финансового года формируется остаток средств для первоочередных выплат - заработной платы, медикаментов, питания, ГСМ. По указанным в дополнительной таблице B5 (прилагается) макроэкономическим показателям ведется ежемесячный и ежеквартальный мониторинг (в зависимости от предоставляемой статистической отчетности). Оценка и прогнозирование данных показателей осуществляются в основном по сложившейся базе за ряд предшествующих периодов с применением индексов-дефляторов Минэкономразвития России. Как видно из дополнительной таблицы, в 2002 - 2003 гг. плановые значения показателей в основном совпадают с фактическим исполнением. Увеличение фактического исполнения значений показателей в 2004 - 2005 гг. происходит за счет экономической и финансовой политики, проводимой градообразующими предприятиями, прежде всего цветной металлургии, в результате которой рост показателей вышеуказанных предприятий не соответствует индексам-дефляторам Минэкономразвития России. Развитие среднесрочного финансового планирования обусловлено потребностью в определении финансовых возможностей муниципалитета на ближайшие годы. Среднесрочный финансовый план содержит данные о прогнозных возможностях бюджета по мобилизации доходов, привлечению муниципальных заимствований и финансированию основных расходов бюджета. Этот план составляется на 3 года с ежегодной корректировкой бюджетных показателей по результатам каждого бюджетного цикла. Причинами отклонения прогнозируемых и фактических макроэкономических параметров, показателей утвержденных на год и фактических доходов и расходов бюджета, конечно же, является зависимость от внешних факторов, а также недостаточно жесткая бюджетная политика. Уже в настоящее время при подготовке решения о бюджете на очередной финансовый год осуществляется разработка среднесрочного финансового плана. План реформирования В ходе реализации первого этапа Программы необходимо выполнить целый комплекс работ, гарантирующих достижение поставленных целей, включая проведение оценки и анализа причин отклонений от прогнозируемых и фактических макроэкономических параметров, утвержденных на год и фактических доходов и расходов бюджета (в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации) за последние три отчетных года. Одновременно будут разработаны и утверждены порядок обязательного учета показателей среднесрочного финансового плана при подготовке решения о бюджете на очередной финансовый год и методика формирования среднесрочного финансового плана (с учетом положений об утверждении на очередной финансовый год путем корректировки утвержденного в предыдущем финансовом году). Публичность бюджетного процесса является залогом стабильности финансово-бюджетной политики, проводимой администрацией г. Братска, в силу чего все работы, связанные с разработкой среднесрочного финансового плана, найдут свое отражение в СМИ и сети "Интернет", где на официальном сайте администрации г. Братска будут опубликованы не только среднесрочный финансовый план и объем долга, но также показатели доходов и расходов по основным статьям бюджетной классификации (функциональной, экономической и ведомственной). Альтернативы Альтернативой среднесрочному финансовому плану может стать разработка и принятие городского бюджета на три года с последующей корректировкой третьего года по итогам исполнения бюджета за отчетный финансовый год. Оценка рисков Для системы планирования основными являются риски некачественного прогнозирования. Другим риском является невозможность в силу некачественного планирования и сиюминутных соображений обеспечения связи между стратегическими и оперативными решениями. При отсутствии такой связи механизм среднесрочного финансового планирования будет девальвирован. Основные риски также связаны с непредсказуемостью действий как федеральной, так и региональной власти, а также наличием в г. Братске градообразующих предприятий, доходы которых зависят от международной конъюнктуры. 2.4. Административная реформа 2.4.1. Нормативное правовое обеспечение Трудовой кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в ред. от 12.10.2005 № 129-ФЗ). Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" от 28.08.1995 № 154-ФЗ (в ред. от 21.07.2005 № 97-ФЗ). Федеральный закон Российской Федерации от 8 января 1998 года № 8-ФЗ "Об основах муниципальной службы в Российской Федерации" (в ред. от 25.07.2002 № 112-ФЗ). Устав Иркутской области. Закон Иркутской области от 15 мая 1998 года № 15-оз "О муниципальной службе в Иркутской области" (в ред. от 10.12.2003 № 67-оз). Закон Иркутской области от 28 июля 1999 года № 42-оз "О реестре муниципальных должностей муниципальной службы в Иркутской области". Устав муниципального образования "Город Братск". Постановление мэра г. Братска от 16 декабря 2004 года № 2187 "Об утверждении Положения о порядке организации и проведения переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих". Постановление мэра г. Братска от 1 октября 2001 года № 1213 "Об утверждении Классификатора специализаций должностей муниципальной службы в администрации г. Братска". Постановление мэра г. Братска от 25 июля 2001 года № 957 "Об утверждении Положения о муниципальной службе в администрации г. Братска". Распоряжение мэра г. Братска от 16 марта 1999 года № 89 "Об утверждении Положения о порядке проведения конкурса на замещение вакантной должности муниципальной службы в администрации г. Братска". 2.4.2. Внедрение процедур открытого конкурса на замещение муниципальных должностей Анализ исходного состояния Постановлением мэра г. Братска от 01.10.2001 № 1213 утвержден Классификатор специализаций должностей муниципальной службы с учетом их функциональных особенностей и спецификации сферы профессиональной компетенции соответствующих структурных подразделений администрации г. Братска применительно к осуществлению соответствующих должностных обязанностей. Согласно Положению о муниципальной службе в администрации г. Братска (утверждено постановлением мэра от 25.07.2001 № 957) назначение на муниципальную должность может быть осуществлено мэром города по представлению руководителей структурных подразделений администрации г. Братска и по результатам конкурса. В настоящий момент подготовлен проект Положения о проведении аттестации муниципальных служащих администрации г. Братска, предусматривающий проведение аттестации 1 раз в 3 года. Согласно проекту Положения, аттестация осуществляется аттестационными комиссиями, создаваемыми постановлением мэра города из числа руководителей структурных подразделений администрации, представителей профсоюзной организации, отраслевых специалистов с учетом специализации подлежащих аттестации муниципальных служащих. Положение предусматривает привлечение к работе в аттестационной комиссии независимых экспертов и других лиц в зависимости от функциональных особенностей замещения муниципальной должности аттестуемого. Начало проведения аттестации муниципальных служащих администрации г. Братска планируется на 2-й квартал 2006 г., окончание - 4-й квартал 2006 г. Распоряжением мэра г. Братска от 16.03.1999 утверждено Положение о порядке проведения конкурса на замещение вакантной должности муниципальной службы в администрации г. Братска, устанавливающее порядок и условия проведения конкурса. Согласно Положению информация о проведении конкурса публикуется в средствах массовой информации г. Братска. В 2005 г. дважды объявлялся конкурс на замещение вакантной должности ведущего специалиста (по физической культуре и спорту). Назначение по итогам конкурса не состоялось, поскольку в администрацию города не было обращений на участие в конкурсе. В соответствии с данным документом конкурсная комиссия администрации осуществляет оценку уровня профессионального образования, стажа муниципальной (государственной) службы или стажа (опыта) работы по специальности, профессиональных знаний и навыков кандидата, претендующего на замещение вакантной должности муниципальной службы, в соответствии с квалификационными требованиями, предъявляемыми для замещения данной вакантной должности. План реформирования В ходе реализации первого этапа Программы планируется провести оценку основных требований к отдельным направлениям и должностям муниципальной службы, разработать систему поправок в действующие муниципальные правовые акты, регламентирующие вопросы муниципальной службы. Проведенный анализ станет базисом для второго этапа реализации Программы, в рамках которого нормативным правовым актом мэра города будет введен запрет в части назначения на муниципальные должности специалистов в обход конкурсных процедур, а также установлена обязательность переаттестации работающих специалистов не реже чем раз в три года независимыми экспертными комиссиями. Ход реализации мероприятий Программы будет освещаться в СМИ и сети "Интернет" с размещением перечня вакансий, условий проведения конкурса и его результатов. Реализация данных мероприятий Программы позволит перейти к формированию муниципального кадрового резерва исключительно на конкурсной основе, что соответственно обеспечит назначение специалистов на вакантные муниципальные должности по конкурсу или из кадрового резерва, сформированного исключительно на конкурсной основе. Альтернативы Альтернативой прямому конкурсному отбору может стать конкурсный отбор в кадровый резерв как из лиц, замещающих должности муниципальной службы, так и из лиц, не находящихся на муниципальной службе, что предусмотрено федеральным законодательством. Данный подход более предпочтителен, поскольку позволяет иметь оперативный резерв для назначений на замещаемые должности муниципальной службы. Оценка рисков Основные риски связаны со сложностью формирования кадрового резерва из числа высококвалифицированных специалистов, уже работающих в негосударственных структурах. Их переход на муниципальную службу, как правило, сдерживается низким размером денежного содержания служащего. При конкурсном отборе также высока вероятность длительного освоения сложившихся взаимоотношений в коллективе, особенностей взаимодействия структурных подразделений администрации г. Братска, которые для конкурсанта являются новыми. При этом высок риск переоценки конкурсантом собственных деловых качеств, навыков, уровня подготовленности необходимых для исполнения обязанностей по муниципальной должности, на которую он претендует, а также необъективности представленных характеристик рекомендующих его лиц. 2.4.3. Повышение квалификации муниципальных служащих на регулярной основе Анализ исходного состояния Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления невозможно без наличия высококвалифицированных кадров. Постановлением мэра г. Братска от 16.12.2004 № 2187 утверждено Положение о порядке организации и проведения переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих, предусматривающее утверждение программы переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих с учетом предложений руководителей структурных подразделений администрации по конкретным видам (переподготовка, повышение квалификации) и направлениям (специализации по сферам деятельности). В настоящее время готовится проект программы повышения квалификации на 2006 г. Положением о муниципальной службе предусматривается прохождение муниципальными служащими обучения в порядке повышения квалификации не реже одного раза в пять лет. Положение о порядке организации и проведения переподготовки устанавливает порядок и перечень направлений повышения квалификации служащих. Администрацией г. Братска уделяется значительное внимание регулярному повышению квалификации муниципальных служащих. На сегодняшний день ведется выявление основных сфер деятельности муниципальных служащих, требующих применения мер по повышению квалификации. Нормативным документом по данному вопросу является Положение о порядке организации и проведения переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих г. Братска. План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы планируется завершить комплекс работ по выявлению основных сфер деятельности муниципальных служащих, требующих организации повышения квалификации. По итогам проведенного анализа планируется в соответствии с требованиями действующего законодательства разработать постановление мэра о закреплении требования о проведении мероприятий по повышению квалификации муниципальных служащих не реже чем раз в три года. В рамках реализации второго этапа Программы будет утвержден порядок, перечень направлений и предметов изучения при повышении квалификации муниципальных служащих на очередной финансовый год. Уже в конце 2006 года в СМИ и сети "Интернет" будет осуществлена публикация перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации муниципальных служащих на очередной финансовый год. Проведение данных мероприятий позволит сформировать адекватную систему организации курсов повышения квалификации, позволяющих не менее чем 50% работников проходить повышение квалификации не реже чем раз в три года. Альтернативы Учитывая, что административная реформа направлена на повышение эффективности деятельности всех уровней власти, повышению квалификации и профессиональному росту муниципальных служащих альтернативы нет. Оценка рисков Задача повышения квалификации и профессионального роста может столкнуться с проблемой недостаточной профессиональной подготовки муниципальных служащих. Вторая группа рисков связана с недостаточностью наличия высокопрофессиональных преподавателей и лекторов, в результате чего муниципальные служащие могут столкнуться с получением на курсах повышения квалификации неактуальной информации, дублированием уже имеющейся информации. Решение данной задачи потребует дополнительного финансирования и расширения взаимодействия с различными высшими учебными заведениями города Братска, которые осуществляют подготовку и переподготовку кадров. 2.5. Реформирование муниципального сектора экономики 2.5.1. Нормативное правовое обеспечение Бюджетный кодекс Российской Федерации. Гражданский кодекс Российской Федерации. Жилищный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 29 декабря 2004 года № 189-ФЗ "О введении в действие Жилищного кодекса Российской Федерации". Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" от 28.08.1995 № 154-ФЗ (в ред. от 21.07.2005 № 97-ФЗ). Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в ред. от 12.10.2005 № 129-ФЗ). Федеральный закон от 22 августа 2004 года № 122-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федеральных законов "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации". Федеральный закон от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" (в ред. от 21.07.2005 № 93-ФЗ, с изменениями, внесенными Постановлениями Конституционного Суда РФ от 07.06.2000 № 10-П, от 12.04.2002 № 9-П). Федеральный закон от 15 августа 1996 года № 115-ФЗ "О бюджетной классификации Российской Федерации" (в ред. от 23.12.2004 № 174-ФЗ). Постановление Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2004 года № 652 "Об утверждении правил расходования и учета средств на предоставление субвенций из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации для оплаты жилищно-коммунальных услуг, оказываемых гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении "Маяк" и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также отдельным категориям граждан из числа ветеранов и инвалидов" (ред. от 02.03.2005). Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 10 декабря 2004 года № 114н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" (в ред. Приказов Минфина РФ от 20.01.2005 № 4н, от 23.03.2005 № 47н, от 14.04.2005 № 57н). Закон Иркутской области от 3 декабря 2004 года № 78-оз "О социальной поддержке в сфере образования отдельных категорий граждан в Иркутской области". Закон Иркутской области от 5 мая 2003 года № 23-оз "О социальной политике и мерах дополнительной социальной защиты населения Иркутской области на период реформирования жилищно-коммунального хозяйства" (ред. от 29.12.2004). Закон Иркутской области от 3 ноября 1999 года № 57-оз "Об областной государственной поддержке развития ипотечных отношений в жилищной сфере" (ред. от 27.10.2003, с изм. от 22.12.2004). Закон Иркутской области от 3 декабря 2004 г. № 78-оз "О социальной поддержке в сфере образования отдельных категорий граждан в Иркутской области". Постановление губернатора Иркутской области от 25 июня 2004 года № 335-п "О выплате денежной компенсации за бензин, ремонт, техническое обслуживание транспортных средств и запасные части к ним". Решение Братской городской Думы от 30 сентября 2005 года № 66/г-Д "О внесении изменений в решение Братской городской Думы от 11.02.2005 № 32/г-Д "О бюджете г. Братска на 2005 год". Решение Братской городской Думы от 31 декабря 2004 года № 24/г-Д "О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан в городе Братске". Решение Братской городской Думы от 22 декабря 2003 года № 249/г-Д "О системе оплаты жилья и коммунальных услуг населением г. Братска". Постановление мэра г. Братска от 27 декабря 2004 года № 2240 "Об утверждении тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения, оказываемые МП "Братские инженерные сети ЖКХ". Постановление мэра г. Братска от 3 мая 2000 года № 472 "О внесении дополнений в постановление мэра города № 864 от 20.08.1999 "Об отмене льгот по оплате жилья и коммунальных услуг педагогическим работникам общеобразовательных учреждений". 2.5.2. Сокращение бюджетных средств, предоставляемых негосударственным (немуниципальным) организациям Анализ исходного состояния Вопросам реформирования муниципального сектора экономики и сокращения объемов бюджетных средств, предоставляемых немуниципальным организациям, в г. Братске уделяется особое внимание. В условиях жестких бюджетных ограничений начиная с 2000 года средства на выдачу бюджетных кредитов в бюджете города не предусматривались, бюджетные кредиты (ссуды) немуниципальным организациям не выдавались. Также за период 2002 - 2004 гг. безвозмездные перечисления немуниципальным организациям не осуществлялись. План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы будет дополнительно проведена инвентаризация фактически производимых (явных и неявных) бюджетных расходов на поддержку негосударственных (немуниципальных) организаций (в том числе средств на безвозмездной основе, бюджетных кредитов, ссуд, гарантий, налоговых льгот) за последние три отчетных года. На основании проведенного анализа будет разработан и утвержден порядок предоставления бюджетных средств негосударственным (немуниципальным) организациям. Одновременно постановлением мэра будут закреплены отрасли экономики, для которых запрещается предоставление бюджетных средств. В ходе реализации второго этапа Программы в СМИ и сети "Интернет" будет осуществлена публикация данных об объемах бюджетных средств, предоставляемых негосударственным (немуниципальным) организациям. Альтернативы Альтернативой данному мероприятию является полный отказ от предоставления бюджетных средств негосударственным организациям, однако это может затормозить становление рынка услуг. Представляется целесообразным в обязательном порядке проводить расчет бюджетной и социальной эффективности использования негосударственными организациями предоставляемых бюджетных средств, что собственно и должно стать критерием при принятии решения о предоставлении бюджетной поддержки. Возможно также изменение формы поддержки немуниципальных организаций на более жесткую: например, использование вместо бюджетного кредита технологии субсидирования процентов на кредиты в банке, вместо дотаций на убытки - адресный социальный или муниципальный заказ и т.п. Оценка рисков Основные риски по данному мероприятию Программы могут быть связаны со сложностью расчета эффективности использования предоставляемых бюджетных средств с ухудшением финансового состояния и качества услуг реципиентов. Также существуют риски, связанные со сложностью расчета эффективности предоставляемых налоговых льгот из-за отсутствия необходимой информации в территориальных органах Федеральной налоговой службы. 2.5.3. Оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства Анализ исходного состояния Проблема оздоровления предприятий жилищно-коммунального хозяйства является одной из ключевых для финансово-бюджетной сферы г. Братска. Это связано с тем, что данная отрасль требует значительных бюджетных затрат, связанных с различными видами компенсаций и социальных выплат. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятий ЖКХ является одной из важных составляющих анализа финансово-хозяйственной деятельности. В администрацию г. Братска муниципальными предприятиями предоставляется годовая, квартальная и оперативная отчетность о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 1 число каждого месяца. Анализ дебиторской задолженности позволяет оценить прирост задолженности населения по оплате жилищно-коммунальных услуг, выявить просроченную задолженность, о взыскании которой предприятиями и органом местного самоуправления принимаются административные и правовые решения: предупреждения, оформление судебных исков о взыскании задолженности и о выселении из занимаемого жилого помещения при наличии задолженности свыше 6 месяцев. По состоянию на 1 ноября 2005 г. просроченная задолженность населения по оплате жилищно-коммунальных услуг составила 199,7 млн. руб. За 10 месяцев текущего года в суд подано 873 заявления на общую сумму 17,0 млн. руб. Кроме того, в суде находится 115 исков на общую сумму 1,7 млн. руб., которые рассматриваются с 2004 года. Вынесено 569 решений о взыскании долга на общую сумму 13,6 млн. руб. Вынесено 1 решение от 01.08.2005 о выселении в связи с задолженностью. Все судебные решения направлены на исполнение судебным приставам. Однако большая часть судебных решений возвращается из службы судебных приставов без исполнения, так как у должников нет ни имущества, ни денежных средств. Отсутствует судебная практика о наложении ареста на недвижимость и его продаже с аукциона для погашения задолженности и приобретения жилья меньшей площади. Систематический анализ состояния дебиторской задолженности населения по оплате ЖКУ и принятие своевременных мер позволяет осуществлять сбор платежей на уровне 93 - 95% от начисленных сумм. Анализ кредиторской задолженности позволяет производить оценку состояния расчетов предприятий с тепловодоснабжающими и другими подрядными организациями, выявлять наличие задолженности по оплате труда и расчетам с бюджетами всех уровней. Необходимо отметить, что до 1 ноября 2004 года обслуживание жилищного фонда осуществлялось муниципальными предприятиями жилищного хозяйства. С 1 ноября 2004 года жилищный фонд города передан на обслуживание в МП "Служба единого заказчика по ЖКХ" (МП "СЕЗ"), которое заключило договоры подряда на обслуживание жилищного фонда с предприятиями - победителями открытого конкурса. В связи с этим, а также различной учетной политикой предприятий изменилась структура дебиторской и кредиторской задолженности. Так, МП "СЕЗ" производит учет дебиторской задолженности областного и федерального бюджетов по возмещению льгот и субсидий малообеспеченным гражданам по оплате ЖКУ. До 1 ноября 2004 года жилищными предприятиями такой учет дебиторской задолженности не производился, так как доходы по льготам и субсидиям учитывались по факту их возмещения в составе внереализационных доходов. Кредиторская задолженность МП "СЕЗ" учитывает состояние расчетов по договору подряда на обслуживание жилищного фонда, но до 1 ноября 2004 года такой кредиторской задолженности также не было ввиду отсутствия таких договоров. Кроме того, прирост дебиторской и кредиторской задолженностей вызван увеличением тарифов на жилищно-коммунальные услуги как для населения, так и для предприятий ЖКХ. Данные "Оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства" приведены в дополнительной таблице D2. Изначально задолженность администрации г. Братска перед ОАО "Иркутскэнерго" за потребленные муниципальным жилищным фондом теплоэнергоресурсы (задолженность муниципальных предприятий ЖКХ) составляла 229959,4 тыс. руб., в том числе по решению Арбитражного суда Иркутской области по делу № А19-7880/02-31 от 17.07.2002 - 168703,7 тыс. руб. Между администрацией г. Братска и ОАО "Иркутскэнерго" 22.07.2003 заключено Соглашение о порядке исполнения задолженности, согласно которому исполнительное производство было прекращено и отозваны судебные иски при выполнении администрацией следующих условий: - оплата 70% от суммы задолженности перечислением на р/с ОАО "Иркутскэнерго" в срок до 01.09.2003; - передача в аренду ОАО "Иркутскэнерго" указанных в приложении к Соглашению тепловых сетей и сооружений, теплоисточников, находящихся в муниципальной собственности, сроком на 16 лет; - оплата оставшейся части задолженности в счет арендной платы за муниципальное имущество, переданное ОАО "Иркутскэнерго" в аренду, ежемесячно равномерными долями. Во исполнение указанного Соглашения ежегодно решением Братской городской Думы о бюджете на соответствующий год предусматриваются расходы в сумме 6586,3 тыс. руб. для погашения задолженности перед ОАО "Иркутскэнерго"; при условии поступления в бюджет города арендной платы от указанного арендополучателя ежемесячно производится гашение задолженности в сумме 548,8 тыс. руб. Принятое органом местного самоуправления решение о заключении Соглашения о погашении части задолженности в течение 16 лет позволило уменьшить в 2003 г. расходы бюджета города и обеспечить цивилизованное решение вопросов по кредиторской задолженности города энергетическим компаниям. План реформирования Учитывая, что на этапе подготовки Программы была проведена оценка дебиторской и кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по видам и источникам задолженности, можно говорить о выполнении положений исходного уровня. В рамках реализации первого этапа Программы планируется завершение работ по подписанию актов сверки взаимной задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства (муниципальными органами власти и предприятиями ЖКХ) по видам и источникам задолженности на последнюю отчетную дату. После проведения сверки будет разработан и утвержден порядок урегулирования (признания) задолженности и ее погашения. Важной и необходимой является разработка на основе полученных данных комплексного плана финансового оздоровления предприятий ЖКХ г. Братска. В рамках реализации второго этапа Программы будет осуществлена публикация в СМИ и сети "Интернет" сведений о составе и объеме взаимной задолженности по видам жилищно-коммунальных услуг. Альтернативы Альтернативой оздоровления предприятий жилищно-коммунального хозяйства в условиях рыночной экономики является передача данных услуг на открытый рынок. Оценка рисков Основной риск связан с еще имеющейся кредиторской задолженностью и недостаточностью средств городского бюджета для ее покрытия, а также возможным возникновением дополнительных затрат, связанных с вынесением на рассмотрение предложений должников о снижении или списании суммы задолженности. Однако работой с дебиторской задолженностью не устраняется первопричина - неэффективное управление предприятиями, порождающими новую задолженность и убытки. 2.5.4. Перевод натуральных льгот в денежную форму Анализ исходного состояния В течение последних лет в г. Братске проводится последовательная политика по переводу натуральных льгот в денежную форму. Действующее законодательство в социальной сфере определяет реализацию государственной политики в отношении отдельных категорий граждан (инвалиды, дети-инвалиды, чернобыльцы, ветераны войны, участники боевых действий, ветераны труда, реабилитированные, лица, признанные пострадавшими от политических репрессий). В целях создания условий, обеспечивающих достойную жизнь гражданам (не относящимся к другим категориям льготников), имеющим заслуги перед городом и его жителями, были приняты муниципальные правовые акты, в соответствии с которыми: - граждане, имеющие звание "Ветеран г. Братска", имеют право на оплату жилья и коммунальных услуг в пределах социальной нормы в размере 50%, бесплатный проезд в общественном пассажирском транспорте на городских и пригородных маршрутах (по состоянию на 01.11.2005 таких граждан 66 человек); - граждане, имеющие звание "Почетный донор г. Братска", имеют право на оплату коммунальных услуг в размере 50%, бесплатный проезд в общественном пассажирском транспорте на городских и пригородных маршрутах (по состоянию на 01.11.2005 - 3 человека); - граждане, имеющие звание "Почетный гражданин г. Братска", имеют право на бесплатный проезд в общественном пассажирском транспорте на городских и пригородных маршрутах, ежемесячную доплату к пенсии в размере 5000 рублей, ежегодную оплату стоимости путевки в санаторно-курортные учреждения РФ (по состоянию на 01.11.2005 - 5 человек). В соответствии с действующим законодательством работники бюджетной сферы (педагогические и медицинские), проживающие в сельской местности, постановлением мэра г. Братска от 03.05.2000 № 472 были освобождены от оплаты за жилье и коммунальные услуги (с совместно проживающими членами семьи) при условии, что при выходе их на пенсию общий стаж работы в сельской местности составлял не менее 10 лет. Специалистами финансовых органов администрации г. Братска и Комитета социальной защиты населения были сделаны соответствующие расчеты, финансирование осуществлялось в полном объеме предоставленных услуг. В 2005 году в связи со вступлением в силу ФЗ от 22.08.2004 № 122-ФЗ некоторые натуральные льготы отдельным категориям граждан, финансируемые за счет средств федерального и регионального бюджета, были переведены в денежную форму. Братская городская Дума решением от 31.12.2004 № 24/г-Д установила с 1 января 2005 года для лиц, имеющих звание "Ветеран г. Братска", "Почетный донор г. Братска", ежемесячную денежную выплату (ЕДВ) в сумме 150 рублей (проезд в городском транспорте). В настоящий момент готовится проект решения Думы об увеличении суммы ЕДВ до 200 рублей на 2006 год. В случае повышения тарифов на услуги транспорта в течение следующего финансового года также будут пересмотрены суммы ЕДВ на 2007 год. В дополнительной таблице D3 приведены данные о переводе натуральных льгот в денежную форму. План реформирования Учитывая, что на исходном уровне была проведена оценка потребности в предоставлении льгот в натуральной форме и фактический уровень их финансирования за три последних отчетных года, реализация мероприятий первого этапа Программы начинается со второго уровня. В рамках первого этапа реализации Программы планируется разработать и утвердить порядок учета категорий граждан, имеющих право на льготы, а также подготовить и принять поправки в соответствующие решения представительного органа местного самоуправления (Братской городской Думы) в части перевода отдельных натуральных льгот в денежную форму. Учитывая особую социальную важность проводимых реформ, на втором этапе реализации Программы будет осуществлена регулярная публикация в СМИ и сети "Интернет" отчетов о численности лиц, имеющих право на льготы и фактически пользующихся ими (по видам льгот). В перспективе администрация г. Братска совместно с органами социальной защиты населения планирует осуществить совершенствование системы администрирования социальной помощи, реализацию механизмов персонифицированного учета и финансирования льготных категорий граждан. Альтернативы Резкий переход к денежной форме льгот для большинства категорий льготников приводит к резкому увеличению расходов местного бюджета. С другой стороны, при сохранении доли льгот в натуральной форме наблюдается ухудшение уровня предоставления социальных услуг. Альтернативным подходом является полный отказ от предоставления льгот в натуральной форме. Учитывая, что любой "революционный" подход чреват социальным взрывом, данный переход необходимо осуществить постепенно и максимально лояльно по отношению к гражданам старшего (пенсионного) возраста. Это предполагает организацию на качественно новом уровне системы администрирования социальных выплат и работы с гражданами, имеющими право на льготы. Оценка рисков Как показала практика реализации Федерального закона № 122-ФЗ, без проведения предварительного анализа возможных последствий принятие решения о переводе натуральных льгот в денежную форму может привести к росту социальной напряженности. В рамках реализации данного мероприятия также необходимо снижать риски, связанные с недостаточной подготовкой всех участников процесса перевода льгот в денежную форму. 2.5.5. Организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги Анализ исходного состояния В г. Братске организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги осуществляется через отделения Сбербанка России и службы по работе с населением МП "Служба единого заказчика" путем зачисления поступающих коммунальных платежей на счета жилищно-эксплуатационных организаций. Оплата услуг электроснабжения осуществляется непосредственно через счета компаний, предоставляющих данные услуги. До 1 ноября 2004 года обслуживание жилищного фонда осуществлялось муниципальными предприятиями жилищного хозяйства. С 1 ноября 2004 года жилищный фонд города передан на обслуживание в МП "Служба единого заказчика по ЖКХ" (МП "СЕЗ"), которая заключила договоры подряда на обслуживание жилищного фонда с предприятиями - победителями открытого конкурса. В течение всего рассматриваемого периода муниципальные предприятия жилищного хозяйства и МП "СЕЗ" заключали договоры на коммунальные услуги с предприятиями коммунального хозяйства различных форм собственности: - по услугам теплоснабжения - с ОАО "Иркутскэнерго", муниципальным Братским теплоэнергопредприятием и ООО "Братский деревообрабатывающий комбинат"; - по услугам холодного водоснабжения и водоотведения - с муниципальным предприятием "Братские инженерные сети ЖКХ" (МП "БИС"). В дополнительной таблице к данному мероприятию (D4) представлены данные о доходах и расходах жилищных предприятий и МП "СЕЗ" по каждому виду жилищно-коммунальных услуг. Доходы сформированы в соответствии с учетной политикой предприятий: доходы от населения по начислению оплаты за ЖКУ, прочие доходы (дотации, возмещение льгот и субсидий по факту финансирования для жилищных предприятий и начисленных льгот и субсидий для МП "СЕЗ"). Расходы по каждому виду услуг также отражают фактические расходы жилищных предприятий и транзитные расходы по коммунальным услугам для населения. Отражение доходов и расходов по коммунальным услугам в разрезе коммунальных предприятий не представляется возможным, так как основной поставщик населения по услугам отопления и горячего водоснабжения - ОАО "Иркутскэнерго", который предоставляет коммунальные услуги для 90% жилищного фонда, не представляет статистическую и финансовую отчетность в городской отдел статистики. Убытки за 1 полугодие 2005 года по услугам теплоснабжения связаны с сезонным несоответствием доходов и расходов (доходы по оплате населением услуг отопления и горячего водоснабжения поступают равномерно ежемесячно в размере 1/12 от планируемых годовых расходов; расходы формируются по фактическим предъявлениям тепловодоснабжающих организаций с учетом температуры наружного воздуха). Убытки за 1 полугодие 2005 года по услугам холодного водоснабжения и водоотведения связаны с тем, что тарифы для МП "БИС", оказывающего эти услуги, с 1 января 2005 года повышены согласно постановлению мэра г. Братска от 27.12.2004 № 2240 "Об утверждении тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения, оказываемые МП "Братские инженерные сети ЖКХ". Тарифы же для населения не увеличены и действуют с 1 января 2004 года в соответствии с решением Братской городской Думы от 22.12.2003 № 249/г-Д "О системе оплаты жилья и коммунальных услуг населением г. Братска". Указанное несоответствие между тарифами для МП "БИС" и населения возмещено из местного бюджета в соответствии с решением Братской городской Думы от 30.09.2005 № 66/г-Д "О внесении изменений в решение Братской городской Думы от 11.02.2005 № 32/г-Д "О бюджете г. Братска на 2005 год" в размере 30,0 млн. руб. План реформирования Учитывая, что на исходном уровне была проведена оценка финансовых показателей предприятий жилищно-коммунального хозяйства (выручка, затраты, прибыль) за последние три года в разрезе жилищно-коммунальных услуг, реализация первого этапа Программы начинается со второго уровня. В 2006 г. по итогам проведенной инвентаризации финансовых показателей предприятий жилищно-коммунального хозяйства будет разработан и утвержден решением городской Думы порядок сбора платежей за жилищные и коммунальные услуги, предоставляемые гражданам и предприятиям непосредственно поставщиками данных услуг, в т.ч. управляющими компаниями, осуществляющими на конкурсной основе обслуживание муниципального жилого фонда. Также предполагается утвердить муниципальным правовым актом порядок публикации реестра граждан, имеющих особые условия оплаты жилья и коммунальных услуг (льготников). В рамках реализации второго этапа в СМИ и сети "Интернет" будет осуществляться публикация данного реестра граждан, имеющих особые условия оплаты жилья и коммунальных услуг (льготников) с уточнением их статуса и численности не реже одного раза в квартал. Одновременно на втором этапе реализации Программы будут разработаны меры по поддержке создания организаций, осуществляющих сбор платежей от имени и по поручению предприятий жилищно-коммунального хозяйства. Альтернативы При отсутствии реформирования и продолжения сбора денежных средств населения за оплату жилищных и коммунальных услуг жилищно-коммунальными хозяйствами сбор средств придет в упадок, а дебиторская задолженность будет продолжать расти. Альтернативным подходом является переход к единому счету за все предоставляемые услуги, связанные с эксплуатацией жилого фонда, что значительно упрощает гражданам саму процедуру осуществления платежей. Для этого потребуется разработка и внедрение единой биллинговой системы расчета с подрядчиками в сфере ЖКХ. Оценка рисков При внедрении в систему предоставления жилищно-коммунальных услуг промежуточного звена, осуществляющего сбор и перечисление платежей за жилищно-коммунальные услуги, с большой долей вероятности можно говорить о возможном увеличении тарифов на жилищно-коммунальные услуги для населения. 2.5.6. Совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущим гражданам Анализ исходного состояния Вопросам совершенствования механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущим гражданам в г. Братске уделяется значительное внимание. В 2003 г. для реализации данной функции было создано муниципальное учреждение "Служба жилищных субсидий". Однако механизм предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущим гражданам нуждается в совершенствовании. На сегодняшний день оценка ежегодной потребности и фактических расходов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг производится отдельно по видам жилищно-коммунальных услуг. Для этого используются решения Братской городской Думы от 25.01.2002 "Об оплате жилья и коммунальных услуг и мерах по социальной защите населения г. Братска"; от 28.08.2002 "Об оплате жилья и коммунальных услуг и мерах по социальной защите населения г. Братска"; от 22.12.2003 "О системе оплаты за жилье и коммунальных услуг населением г. Братска". В настоящее время администрацией г. Братска начаты работы по внедрению системы учета субсидии на основе системы персонифицированных социальных счетов граждан - получателей субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг. Как показывает предварительный анализ, уже в 2006 г. до 65% граждан, имеющих право на получение субсидий, будут переведены на систему персонифицированных счетов. План реформирования Учитывая, что ежегодно проводится оценка потребности и фактических расходов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг отдельно по видам жилищно-коммунальных услуг, реализация данного мероприятия начнется со второго уровня. В рамках реализации первого этапа Программы будет разработан и утвержден постановлением мэра города порядок использования системы персонифицированных социальных счетов для получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг, а также утвержден усовершенствованный порядок проверки уровня доходов получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг с учетом оценки имущественных прав граждан. В рамках реализации второго этапа Программы будет осуществляться публикация сведений о количестве лиц и размере начисленных и выплаченных субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг по видам жилищно-коммунальных услуг в средствах массовой информации и сети "Интернет". Реализация данного мероприятия позволит довести количество семей, получающих субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг с использованием системы персонифицированных социальных счетов граждан, до 70% от общего количества семей, получающих субсидии. Альтернативы Альтернативным подходом является полный отказ от предоставления субсидий, однако при существующей платежеспособности населения такое решение может вызвать массовый отказ от оплаты коммунальных услуг и создаст политическую и социальную нестабильность в муниципальном образовании. В качестве альтернативы реализации возможно внедрение автоматизированной системы управления дебиторской задолженностью в сфере расчета субсидий на основе биллинговых технологий, а также передача данных функций на аутсорсинг специализированным организациям. Оценка рисков Основные риски связаны со сложностью формирования регистра и отсутствием на федеральном уровне норм, устанавливающих обязательность ежеквартальной декларации совокупных доходов семьи собственника квартиры или квартиросъемщика. 2.5.7. Реформирование транспортного обслуживания Анализ исходного состояния В городе Братске продолжается реформирование транспортного обслуживания, главной целью которого является повышение качества перевозки пассажиров. В городе выбрана стратегия реформирования, направленная на снижение расходов транспортного обслуживания и сокращение субсидий, направленных на возмещение убытков. Совокупный объем расходов на транспортное обслуживание муниципального транспорта пока не удается снизить. В 2004 году этот показатель составил 247845 тыс. руб., хотя в 2003 году он был на уровне 172155 тыс. руб. На сегодняшний день в г. Братске пассажирские перевозки обеспечивают два муниципальных предприятия (автобусное и троллейбусное) и целый ряд индивидуальных предпринимателей (более 30% перевозчиков). Общая численность подвижного состава всех пассажирских предприятий и индивидуальных предпринимателей составляет более 300 единиц, обслуживающих 51 маршрут. В 2004 году было перевезено более 30 миллионов пассажиров. Три года назад городская маршрутная сеть была модернизирована таким образом, чтобы автобусные и троллейбусные маршруты не дублировались, что позволило существенно улучшить обслуживание пассажиров. Оценка ежегодной потребности населения в получении транспортных услуг и уровня организации транспортного обслуживания населения до 01.07.2005 производились исходя из анализа обращений граждан в администрацию города, а также периодически проводимых локальных обследований пассажиропотока силами муниципальных предприятий. Полученные данные использовались для выработки предложений по постоянному совершенствованию маршрутной сети города. Фактические данные о состоянии транспортного обслуживания в разрезе видов транспорта за 2002 - 2005 гг. приведены в дополнительной таблице D6. В настоящее время в администрации г. Братска совместно со специалистами троллейбусного управления разрабатывается программа развития контактной троллейбусной сети, внедрение которой в случае решения вопроса финансирования позволит открыть движение троллейбусов в центральных районах города, не охваченных данной транспортной сетью, и тем самым существенно улучшить транспортное обслуживание жителей прилегающих жилых массивов. Также эта программа предусматривает и дальнейшее развитие троллейбусного обслуживания отдаленных микрорайонов г. Братска с организацией дополнительных тяговых подстанций и увеличение численности подвижного состава троллейбусного управления. Подобным образом предполагается и реформирование автобусных маршрутов, как городских, так и сезонных (дачных), с увеличением протяженности маршрутной сети и увеличением объема перевозок частными перевозчиками. План реформирования В рамках подготовки к реализации Программы была проведена оценка потребности населения в получении транспортных услуг и организации транспортного обслуживания населения, что позволяет начать реализацию Программы со второго уровня. В рамках реализации первого этапа Программы на основании всестороннего анализа рынка транспортных услуг и с учетом социальной ситуации в г. Братске будет рассмотрен вопрос об утверждении порядка преобразования и (или) приватизации муниципальных унитарных предприятий, предоставляющих транспортные услуги населению, в акционерные общества и после проведения консультаций с Братской городской Думой рассмотрен вопрос о возможности внесения поправок в ряд решений Братской городской Думы. В рамках реализации второго этапа Программы в целях развития рыночных структур и создания здоровой конкуренции будет разработан и утвержден порядок проведения конкурсов среди транспортных предприятий на обслуживание субсидируемых маршрутов. Ход реализации данных мероприятий Программы будет освещаться в СМИ, а в сети "Интернет" будет осуществлена публикация сведений о количественных и качественных характеристиках транспортных маршрутов, а также объемах субсидирования этих маршрутов из местного бюджета. Альтернативы Альтернативой выбранному решению является перевод всего общественного муниципального транспорта в разряд частного. При этом муниципалитет не только не сможет реально влиять на стоимость проезда в общественном транспорте, но и не убедит частников сохранить льготы некоторым категориям граждан. Подобный "революционный" подход чреват социальным взрывом и не может быть реализован в г. Братске. Альтернативным вариантом может стать создание механизмов управления городским транспортом, связанных с лицензированием, мониторингом маршрутов, контролем качества и безопасности коммерческих маршрутов, однако решение данного вопроса потребует создания соответствующей нормативной базы. Оценка рисков Основные риски связаны с необходимостью изыскания дополнительных финансовых источников для субсидирования социально значимых маршрутов. 2.6. Совершенствование системы инвестиций 2.6.1. Нормативное правовое обеспечение Федеральный закон от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (в ред. от 22.08.2004 № 122-ФЗ). Федеральный закон от 9 июля 1999 года № 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" (в ред. от 08.12.2003 № 169-ФЗ). Постановление Правительства Российской Федерации от 22 ноября 1997 года № 1470 "Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет средств бюджета развития Российской Федерации и Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов бюджета развития Российской Федерации" (в ред. от 03.09.1998 № 1024). Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (утверждены Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ и Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 года № ВК 477). 2.6.2. Мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств Анализ исходного состояния Первостепенной задачей в развитии г. Братска является создание благоприятного инвестиционного климата. В городе реализуются мероприятия в рамках адресной инвестиционной программы, ежегодно утверждаемой решением Братской городской Думы о бюджете на следующий год. За период 2002 - 2005 гг. мероприятия программы носили социальную направленность и направлялись на развитие городской инфраструктуры (объекты благоустройства города, реконструкция объектов социальной сферы), соответственно, не оказывали влияния на увеличение доходов и сокращение расходов бюджета в следующем после окончания реализации программы году. Расходы на реализацию задач инвестиционных проектов ежегодно увеличиваются и составили: в 2002 году - 12802,8 тыс. руб.; в 2003 году - 16092,7 тыс. руб.; в 2004 году - 22002,6 тыс. руб. Проект адресной инвестиционной программы на 2006 год предусматривает увеличение финансирования адресной инвестиционной программы строительного комплекса из средств местного бюджета на 152%. Основными задачами программы будут: строительство жилья для работников бюджетной сферы, реконструкция объектов благоустройства, реконструкция и строительство объектов инженерной инфраструктуры г. Братска, реконструкция объектов социальной инфраструктуры. Программой предусматривается участие в федеральных целевых программах "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда", "Сокращение различий в социально-экономическом развитии регионов РФ", средства которых будут направляться на строительство жилья и реконструкцию объектов коммунальной инфраструктуры. Предусмотрено участие города в федеральной адресной инвестиционной программе "Комплекс сооружений зимних видов спорта в г. Братске". Большое внимание в 2006 - 2007 годах планируется уделить перспективам развития г. Братска. Более 9% средств адресной инвестиционной программы планируется направить на проектирование объектов общегородского значения (проект актуализации генерального плана города, разработка правил застройки и землепользования, проект водоохранных зон города, проекты перспективного развития основных улиц города, корректура проектов застройки микрорайонов и др.). План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы будет проведена оценка бюджетной и социальной эффективности реализуемых инвестиционных проектов за последние три отчетных года. Проведение данной работы необходимо для проведения анализа и выработки предложений для последующей разработки и утверждения порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов. Данный анализ позволит разработать и утвердить на втором этапе реализации Программы систему критериев, удовлетворение которым может являться основанием для досрочного прекращения (или переработки) реализации инвестиционных проектов. Одновременно предстоит разработать методику расчета социальной и бюджетной эффективности, так как при отсутствии такой методики социальная эффективность как один из важнейших ориентиров инвестиционной политики просто теряет смысл. Ход реализации данного направления будет освещаться в СМИ и сети "Интернет" с публикацией отчетов о реализованных за последний отчетный год инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности по каждому из проектов. Реализация данного мероприятия позволит исключить из расходов бюджета расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации, сформирует понимание лицами, принимающими решения, как следует правильно организовать работу с новыми инвестиционными проектами в городе Братске. Альтернативы Альтернативой выбранному решению является не проведение реконструкции существующих объектов и проведение выборочного благоустройства, а строительство новых объектов социальной сферы и проведение комплексного благоустройства города при наличии соответствующего финансирования. Оценка рисков Основные риски связаны со сложностью разработки методик расчета социальной эффективности и пересчета социального эффекта в бюджетный эффект планируемых к реализации инвестиционных проектов, поскольку нецелесообразное использование выделенных на инвестиционный проект бюджетных средств в итоге приводит к финансированию неэффективных инвестиционных проектов. Риск также состоит в том, что даже при работающих методиках расчета экономической и социальной эффективности существует сложность построения системы управления подобными проектами и возникающими рисками недостижения целей проекта по параметрам: стоимость - качество - время. 2.6.3. Совершенствование процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов Анализ исходного состояния Разработка формализованной процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов является достаточно новой для администрации г. Братска. За последние три отчетных года и в настоящее время в г. Братске не осуществлялось проведение мероприятий, направленных на оценку используемых процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов. План реформирования Учитывая отсутствие в г. Братске разработок по данному направлению, в рамках реализации первого этапа Программы будет проведена оценка используемых процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов за последние три отчетных года. Одновременно будет разработана методика оценки эксплуатационных расходов будущих периодов. В рамках реализации второго этапа Программы на основании проведенного анализа будет разработано постановление мэра, устанавливающее запрет для инициации новых инвестиционных проектов в случае, если эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации. Предпринятые шаги позволят не только принять нормативный акт, устанавливающий порядок включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов, но и позволят отказаться от обременительных для муниципального бюджета инвестиционных проектов. Начиная с 2007 года будет осуществляться публикация в СМИ и сети "Интернет" результатов оценки новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов до утверждения их решением о бюджете отдельно по каждому проекту. Альтернативы Ввиду сложности расчета эксплуатационных расходов будущих периодов, связанных с необходимостью учета и прогнозирования большого числа взаимовлияющих факторов, альтернативой такому учету может стать введение нормативов исходя из типов реализуемых проектов. Оценка рисков Основные риски связаны с ограниченностью сроков, отведенных на реализацию настоящей Программы, и необходимостью не только разработки, но и апробации указанных методик оценки инвестиционных проектов. 2.7. Создание условий для развития доходной базы 2.7.1. Нормативное правовое обеспечение Бюджетный кодекс Российской Федерации. Гражданский кодекс Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в ред. от 12.10.2005 № 129-ФЗ). Федеральный закон от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" (в ред. от 21.07.2005 № 93-ФЗ, с изменениями, внесенными Постановлениями Конституционного Суда РФ от 07.06.2000 № 10-П, от 12.04.2002 № 9-П). Федеральный закон от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (в ред. от 08.12.2003 № 169-ФЗ). Федеральный закон от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (в ред. от 29.12.2004 № 192-ФЗ). Федеральный закон от 14 июня 1995 года № 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" (в ред. от 22.08.2004 № 122-ФЗ). Постановление Правительства Российской Федерации от 12 августа 2004 года № 410 "О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов" (с изменениями от 19.05.2005). Постановление Правительства Российской Федерации от 6 июля 2001 года № 519 "Об утверждении стандартов оценки". Устав муниципального образования "Город Братск". Решение Братской городской Думы от 22 декабря 2003 года № 252/г-Д "Об утверждении Положения о порядке управления находящимися в муниципальной собственности г. Братска акциями (паями, долями) хозяйственных обществ". Решение Братской городской Думы от 28 ноября 2003 года № 245/г-Д "Об утверждении Положения о муниципальных унитарных предприятиях г. Братска". Решение Братской городской Думы от 28 ноября 2003 года № 244/г-Д "О внесении изменений в Положение об общем порядке управления и распоряжения собственностью муниципального образования "Город Братск". Решение Братской городской Думы от 27 августа 1999 года № 281/г-Д "Об утверждении Положения об общем порядке управления и распоряжения собственностью муниципального образования "Город Братск". Распоряжение мэра г. Братска от 24 июля 2003 года № 301 "О внесении изменений в Положение о проведении контрольных документальных проверок муниципальных предприятий и учреждений г. Братска". 2.7.2. Организация оперативного учета задолженности перед бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет Анализ исходного состояния При формировании и исполнении доходной части бюджета г. Братска значительную роль играет возможность использования в работе показателей задолженности перед бюджетом. Информация, используемая для оценки потерь бюджета от недополученных доходов, подготавливается на основании данных, полученных от инспекций ФНС РФ г. Братска (по налогам и сборам, администрируемым ФНС РФ), а также от Комитета по управлению муниципальным имуществом г. Братска (по арендной плате за землю). В 2002 - 2003 гг. информация представлялась налоговыми органами в разрезе кодов бюджетной классификации, а также в разрезе плательщиков налогов и сборов, что позволяло использовать в работе как общие показатели недоимки и переплаты по совокупности платежей, так и соответствующие показатели по отдельно взятому виду платежа или плательщику. В дальнейшем информационное взаимодействие с налоговыми органами было нарушено, возникли определенные трудности в получении необходимой информации. Так, в 2004 году органы МНС РФ, ссылаясь на статью 102 части I Налогового кодекса РФ, отказали в представлении информации в разрезе плательщиков. Данные направлялись в адрес Финансового управления в виде свернутых итоговых показателей состояния расчетов по видам платежей, подлежащих зачислению в местный бюджет (без выделения показателя недоимки и показателя переплаты). В 2005 году (до 01.09.2005) информация также представлялась в свернутом виде. В настоящее время в представлении в адрес Финансового управления данных о суммах задолженности, недоимки по видам налогов, сборов и иных обязательных платежей, контролируемых налоговыми органами, инспекциями г. Братска отказано. Необходимо отметить, что в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 12.08.2004 № 410 "О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов" (с изменениями от 19.05.2005) предусмотрено обязательное представление налоговыми органами в финансовые органы местных администраций информации о начислениях в целом, об уплаченных суммах в целом, о суммах задолженности, недоимки в целом по соответствующим видам налогов, сборов и иных обязательных платежей, контролируемых налоговыми органами. Согласно ст. 63 Налогового кодекса Российской Федерации органами, в компетенцию которых входит принятие решений об изменении сроков уплаты налогов и сборов, являются по региональным и местным налогам - налоговые органы по месту нахождения заинтересованного лица. Решение об изменении сроков уплаты налогов принимается налоговыми органами по согласованию с соответствующими финансовыми органами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Мониторинг недоимки, отсроченных и рассроченных платежей ведется по формам статистической налоговой отчетности МНС № 4-нм "Отчет о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации". Основными причинами возникновения дебиторской задолженности является авансирование долгосрочных контрактов и договоров. План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы будет проведена оценка потерь бюджета от недополученных доходов, в том числе с учетом инфляции по дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей за последние три отчетных года. Проведенный анализ станет базой для разработки и утверждения постановлением мэра порядка предоставления рассрочек и отсрочек. Одновременно будет разработан и утвержден порядок проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей. В рамках реализации второго этапа Программы будет осуществлена публикация в СМИ и сети "Интернет" данных об объемах дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей (с учетом инфляции). Альтернативы Повышение эффективности деятельности финансового органа муниципального образования "Город Братск" невозможно реализовать без внедрения автоматизированной системы мониторинга и формализации контрольно-аналитических функций, позволяющих не только сделать бюджетный процесс прозрачным, но и существенно сократить потери бюджета. Оперативный учет задолженности перед бюджетом положительным образом повлияет на работу всей бюджетной системы в целом. Оценка рисков Возможные риски связаны с отсутствием информации из налоговых органов, непредсказуемыми изменениями федерального и областного налогового законодательства, а также элементарным невыполнением рядом чиновников своих должностных обязанностей и нарушением исполнительской дисциплины. Определенную сложность может также представить разработка необходимых методик и регламентов проведения мониторинга, однако при внедрении в бюджетный процесс автоматизированных технологий трудоемкость проведения мониторинга снижается. 2.7.3. Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов Анализ исходного состояния Полномочия органов местного самоуправления по предоставлению налоговых льгот весьма ограничены: льготы для отдельных категорий плательщиков могут быть предоставлены только по местным налогам - земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. Льготы в виде освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц по жилым помещениям предоставлены социально незащищенным категориям плательщиков: гражданам, получающим пенсию по случаю потери кормильца, и многодетным семьям со среднедушевым доходом, не превышающим прожиточного минимума. Кроме того, в целях поддержки садоводства и огородничества установлено, что налог на имущество физических лиц не уплачивается с жилых строений в садово-огороднических и дачных объединениях граждан. Что касается земельного налога, до 1 января 2005 года федеральным законодательством установлены 23 категории налоговых льгот. Выпадающие доходы бюджета города от предоставленных федеральных льгот в 2005 году оцениваются в 80,3 млн. руб., что составляет более 16% от суммы начисленного налога в целом по г. Братску. Учитывая, что до 2005 года в бюджет города поступало 50% земельного налога, а предоставление льгот возможно только в части, зачисляемой в местные бюджеты, а также дефицитность бюджета города, решения о предоставлении льгот по земельному налогу отдельным категориям плательщиков не принималось. В 2006 году с переходом на исчисление земельного налога от кадастровой стоимости земельных участков планируется рассмотрение вопросов льготного налогообложения отдельных категорий плательщиков после оценки объемов налоговых льгот, их бюджетной и социальной эффективности и возможностей городского бюджета. Вопрос о предоставлении налоговых льгот находится под постоянным контролем Братской городской Думы и администрации г. Братска. Оценка объема налоговых льгот в разрезе отраслей экономики по отдельным льготам за три последних отчетных года не производилась. План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы будет проведена оценка объема налоговых льгот в разрезе отраслей экономики по отдельным льготам за три последних отчетных года. Данная оценка станет базовым материалом для разработки мониторинга финансовой эффективности предоставляемых льгот, а также подготовки и утверждения решения Братской городской Думы, устанавливающего запрет на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке их финансовой эффективности. Одновременно будет разработан и утвержден порядок оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот. В рамках реализации второго этапа Программы будет осуществлена публикация в СМИ и сети "Интернет" данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности. Реализация данного мероприятия позволит сохранить объем предоставляемых налоговых льгот на уровне 3% и менее от доходов бюджета за последний отчетный год. Альтернативы Существует две возможные альтернативы данному мероприятию: полный отказ от предоставления льгот или полный отказ от их регламентации. Однако оба варианта маловероятны и нецелесообразны. С одной стороны, до настоящего времени целый ряд отраслей, особенно социальной сферы, без поддержки в виде льгот просто не выживет, а с другой - при полном отказе от их регламентации создается хорошая почва для развития коррупции. Оценка рисков Основные риски связаны с тем, что отказ от предоставления льгот в условиях недостаточно развитой экономики и отсутствие собственных средств на инвестиционное развитие могут существенно затормозить темпы экономического развития. 2.7.4. Повышение деловой активности Анализ исходного состояния О малом предпринимательстве в г. Братске сегодня можно говорить как о вполне сформировавшемся секторе экономики, который требует к себе серьезного внимания, поскольку играет значительную роль в решении многих социальных вопросов. Делая оценку фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за последние три отчетных года, необходимо отметить, что уровень развития малого предпринимательства в г. Братске на протяжении ряда последних лет имеет устойчивую тенденцию к росту. Это связано, прежде всего, с тем, что администрация уделяет много внимания развитию и поддержке малого предпринимательства. В малом бизнесе (данные 2004 года) занято более 30% экономически активного населения, выручка от реализации продукции (работ, услуг) малых предприятий составляет 20% от общей выручки в целом по городу, доля платежей малого предпринимательства в бюджете города составляет более 16%. Администрацией г. Братска заключен договор с Торгово-промышленной палатой г. Братска, согласно которому ТПП оказывает субъектам малого и среднего бизнеса консультационную и организационную поддержку. Кроме того, администрация продолжает сотрудничество с некоммерческим партнерством "Союз промышленников и предпринимателей г. Братска", в ноябре текущего года проведено совещание Союза с участием мэра г. Братска. Мониторинг деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства проводится Экономическим управлением администрации на основе данных статистической отчетности, налоговых органов, сведений о регистрации трудовых договоров между работником и работодателем - физическим лицом (индивидуальным предпринимателем). Данные оценки фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за последние три отчетных года приведены в дополнительной таблице F3. В 2005 году малый бизнес обеспечил рабочими местами 36,5 тыс. человек. Объем розничного товарооборота (оценка) в 2005 году по сравнению с 2004 годом возрастет на 14,2%. Такой же устойчивый рост прогнозируется и на 2006 год. Несмотря на значительные успехи, достигнутые в развитии малого предпринимательства, в г. Братске, как и в целом по России, этот важнейший сектор экономики не оказывает столь существенного влияния на социально-экономическое развитие территории, как в промышленно развитых странах, где на долю малого бизнеса приходится до 60% валового внутреннего продукта. Существенной проблемой малого бизнеса является отсутствие стартового капитала и ограниченный доступ к финансовым ресурсам. Условия, предлагаемые коммерческими банками, зачастую оказываются непосильными для малых предприятий. Предприниматели, особенно начинающие, не могут получить банковский кредит в силу того, что у них, как правило, отсутствует кредитная история, они не располагают необходимым обеспечением возврата кредита и не в состоянии обеспечить достаточную доходность банковских операций, так как нуждаются в небольших, краткосрочных кредитах. Действующие малые предприятия нуждаются в долгосрочных и крупных кредитах для приобретения оборудования и технологий, но, как правило, тоже не имеют достаточного обеспечения. Высокий уровень процентных ставок по банковским кредитам также является одной из причин, затрудняющих доступ малого предпринимательства к внешним финансовым ресурсам. Даже при создании системы государственных гарантий он может быть непосилен отдельным категориям субъектов малого предпринимательства. План реформирования Учитывая, что на этапе разработки Программы была осуществлена оценка фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за последние три отчетных года, реализация мероприятий Программы будет осуществляться со второго уровня. На первом этапе реализации Программы будет разработан и утвержден порядок оказания консультационной и организационной поддержки субъектам малого предпринимательства, а также порядок мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства (включая финансово-экономические показатели деятельности). На втором этапе реализации Программы будет осуществлена публикация в СМИ и сети "Интернет" результатов мониторинга малого предпринимательства, а механизмы поддержки малого предпринимательства получат дальнейшее развитие, что, в свою очередь, позволит сохранить рост доли малого предпринимательства в экономике муниципалитета. Альтернативы Вся мировая практика говорит о необходимости активной поддержки развития малого предпринимательства, позволяющего не только создавать дополнительные рабочие места, но и решающего целый комплекс важных задач в области услуг и производства товаров народного потребления. Альтернативой в условиях рыночной экономики мог бы стать отказ от поддержки малого предпринимательства, однако в сегодняшних условиях становления и развития малого предпринимательства такой отказ может привести к свертыванию производств и уходу в "тень". Оценка рисков Главный риск реализации данного мероприятия - это стагнация потребительского спроса и, как следствие, отсутствие роста производства на предприятиях, а также монополизация рынков торговли и сферы услуг иногородним бизнесом. Группу риска также формируют высокие процентные ставки банков для малых предпринимателей, завышенные и постоянно растущие цены за аренду помещений, а также повышение налоговых ставок, что может стать причиной снижения темпов развития малого бизнеса в г. Братске. 2.7.5. Организация учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, и представление информации заинтересованным лицам Анализ исходного состояния В целях повышения эффективности работы муниципальных предприятий, в соответствии с Концепцией реформирования предприятий и иных коммерческих организаций, утвержденной постановлением Правительства РФ от 31.10.1997 № 1373, ежегодно по итогам за каждый отчетный период проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий с целью выявления неэффективно работающих. По результатам работы балансовой комиссии принимается решение по оптимизации структуры и состава муниципальных предприятий путем ликвидации убыточных или реорганизации действующих. Количество организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, за последние три отчетных года уменьшилось. Уменьшение числа организаций произошло в связи с продажей 3 пакетов акций и одной доли. Но при этом доходы организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, ежегодно растут. Данные об организации учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, и представлении информации заинтересованным лицам приведены в дополнительной таблице F4. Как видно из приведенной таблицы, официально утвержденного порядка оценки эффективности деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальным образованиям, на сегодняшний день нет, но при этом действуют: - Положение о предоставлении в аренду муниципального нежилого фонда в г. Братске, утвержденное решением Братской городской Думы от 13.06.1997 (в ред. от 12.11.2004 № 14/г-Д); - Положение об общем порядке управления и распоряжения собственностью муниципального образования "Город Братск", утвержденное решением Братской городской Думы от 27.08.1999 № 281/г-Д; - Положение о муниципальных унитарных предприятиях г. Братска, утвержденное решением Братской городской Думы от 28.11.2003 № 245/г-Д; - Положение о порядке управления находящимися в муниципальной собственности г. Братска акциями (паями, долями) хозяйственных обществ, утвержденное решением Братской городской Думы от 22.12.2003 № 252/г-Д; - Положение по проведению инвентаризации муниципального имущества г. Братска; - Положение о проведении контрольных, документальных проверок на муниципальных предприятиях и в учреждениях г. Братска. В последние годы наблюдается тенденция роста неналоговых поступлений в структуре доходов бюджета г. Братска. В 2004 году объем неналоговых доходов составил 422000 тыс. руб. По сравнению с 2003 годом этот показатель увеличился на 37%. Наибольший удельный вес приходится на доходы от прочих поступлений. Основными задачами в области совершенствования управления имуществом в рамках реализации Программы являются: улучшение качества бюджетного планирования в части поступлений неналоговых доходов; оптимизация расходов бюджета, направленных на содержание объектов собственности, и др. Комитет по управлению муниципальным имуществом г. Братска ежегодно осуществляет контроль за инвентаризацией муниципальной собственности. По состоянию на 1 октября текущего года в соответствии с Федеральным законом "О бухгалтерском учете" инвентаризация муниципального имущества проводится самостоятельно муниципальными предприятиями, учреждениями (организациями), комитетами, департаментами. По итогам инвентаризации собственности муниципального образования, в том числе по организациям, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, за последние три отчетных года по состоянию на 01.10.2005 установлено, что в собственности муниципального образования "Город Братск" находится 40145 объектов, которые переданы муниципальным предприятиям, учреждениям (организациям), комитетам, департаментам, предприятиям различных форм собственности и индивидуальным предпринимателям соответственно в хозяйственное ведение, оперативное управление, безвозмездное пользование и аренду. Информация о количестве акций, принадлежащих муниципальному образованию, приведена в Таблице 9. Таблица 9 Сведения об акционерных обществах, в которых муниципальному образованию "Город Братск" принадлежат акции ---------T------------------------T-----------------------------¬ ¦2002 г. ¦8 акционерных обществ ¦14,3 тыс. руб. дивидендов ¦ +--------+------------------------+-----------------------------+ ¦2003 г. ¦6 акционерных обществ ¦135,3 тыс. руб. дивидендов ¦ +--------+------------------------+-----------------------------+ ¦2004 г. ¦6 акционерных обществ ¦191,3 тыс. руб. дивидендов ¦ L--------+------------------------+------------------------------ При сдаче бухгалтерской отчетности учредителю за текущий квартал в обязательном порядке проводится сверка основных средств с реестром муниципального имущества. План реформирования На этапе разработки Программы была проведена инвентаризация собственности муниципального образования, в том числе по организациям, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, за последние три отчетных года, что дает основание начать реализацию мероприятий Программы со второго уровня. В рамках реализации первого этапа Программы будет разработано и утверждено Положение о раскрытии информации о собственности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам собственности. В рамках реализации второго этапа Программы будет разработан и утвержден порядок оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, независимыми организациями, а с середины 2006 года будет осуществляться публикация в СМИ и сети "Интернет" информации о стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования (в том числе по отдельным объектам собственности). Альтернативы Альтернативы повышению эффективности деятельности муниципальных предприятий и публичности реестра объектов недвижимости, находящихся в собственности г. Братска, нет. Оценка рисков Основные риски реализации данных мероприятий связаны с неразвитостью как института страхования объектов недвижимости, так и собственно самой оценки объектов недвижимости, что создаст существенные трудности при реализации Программы. 2.7.6. Мониторинг эффективности деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию Анализ исходного состояния Оценка результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, показывает наличие неэффективных предприятий, по итогам года получивших убытки, что подтверждается дополнительной таблицей F5. Хотя на сегодняшний день не принят официальный порядок оценки эффективности деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальным образованиям, но при этом Комитетом по управлению муниципальным имуществом г. Братска разработаны и в настоящее время действуют следующие документы: - Положение об общем порядке управления и распоряжения собственностью муниципального образования "Город Братск", утвержденное решением Братской городской Думы от 27.08.1999 № 281/г-Д; - Положение о муниципальных унитарных предприятиях г. Братска, утвержденное решением Братской городской Думы от 28.11.2003 № 245/г-Д; - Положение о порядке управления находящимися в муниципальной собственности г. Братска акциями (паями, долями) хозяйственных обществ, утвержденное решением Братской городской Думы от 22.12.2003 № 252/г-Д; - Положение по проведению инвентаризации муниципального имущества г. Братска; - Положение о проведении контрольных, документальных проверок на муниципальных предприятиях и в учреждениях г. Братска; - Положение о балансовой комиссии Комитета по управлению муниципальным имуществом г. Братска. Согласно указанным Положениям, Комитет по управлению муниципальным имуществом г. Братска управляет муниципальными унитарными предприятиями и организациями, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальным образованиям. Комитет ежегодно утверждает производственные программы деятельности муниципальных предприятий, ежеквартально проводит анализ деятельности предприятий в соответствии с принятой программой, проводит балансовые комиссии для предприятий, получивших убытки либо не выполнивших утвержденные программой показатели. В настоящее время ведется оценка результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию. В течение всего финансового года контрольно-ревизионный сектор Комитета проводит документальные проверки деятельности муниципальных унитарных предприятий. План реформирования На первом этапе реализации Программы с учетом оценки результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, в сравнении с результатами деятельности частных предприятий за три последних отчетных года будет разработан и утвержден порядок представления отчетности о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организаций. Параллельно будет разработана и утверждена система критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям, на основе оценки бюджетной и социальной эффективности. В рамках реализации второго этапа Программы будет осуществлена публикация в СМИ и сети "Интернет" результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям. Альтернативы Альтернативным направлением будет являться полный отказ органов местного самоуправления от прямого участия в экономике, что вполне возможно, за исключением организаций, предоставляющих социально значимые услуги (ввиду неразвитости рынка социальных услуг). Достаточно перспективным может стать использование таких механизмов, как долгосрочная аренда, концессия, доверительное управление. Оценка рисков Основные риски связаны с разработкой системы критериев функционирования муниципальных предприятий и организаций на основе оценки бюджетной и социальной эффективности из-за многофакторности расчета социальной эффективности. Вторая группа рисков связана со сложностью оптимизации инструментов административного и рыночного регулирования. 2.8. Совершенствование долговой политики 2.8.1. Нормативное правовое обеспечение Бюджетный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в ред. от 12.10.2005 № 129-ФЗ). Федеральный закон от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (в ред. от 22.08.2004 № 122-ФЗ). Закон РСФСР от 26 июня 1991 года № 1488-1 "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" (в ред. Федеральных законов от 19.06.1995 № 89-ФЗ, от 10.01.2003 № 15-ФЗ, с изменениями, внесенными Федеральным законом от 25.02.1999 № 39-ФЗ). Постановление Правительства Российской Федерации от 22 ноября 1997 года № 1470 "Об утверждении порядка предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет средств бюджета развития Российской Федерации и Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов бюджета развития Российской Федерации" (в ред. от 03.09.1998 № 1024). Устав муниципального образования "Город Братск". Решение Братской городской Думы от 11 июля 2001 года № 85/г-Д "Об утверждении Положения о порядке предоставления муниципальных гарантий". Постановление мэра г. Братска от 3 октября 2002 года № 1220 "Об утверждении Положения об учете обязательств, подлежащих исполнению за счет средств городского бюджета". 2.8.2. Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования Анализ исходного состояния За период 2002 - 2004 гг. в бюджет г. Братска в целях финансирования дефицита бюджета привлекались кредиты коммерческих банков: - в 2002 г. - 2 кредита на сумму 65 млн. руб. под 22% годовых со сроком погашения в декабре 2002 г.; - в 2003 г. - 6 кредитов на сумму 115 млн. руб. под 14,5 - 20% годовых со сроком погашения октябрь - декабрь 2003 г.; - в 2004 г. - 1 кредит на сумму 50 млн. руб. под 14,15% годовых со сроком погашения в декабре 2004 г. Другие долговые обязательства администрацией г. Братска не привлекались, иные инструменты муниципальной долговой политики не использовались. Все привлеченные кредиты являлись краткосрочными (до 1 года) и были погашены в установленные сроки. Размер процентной ставки за пользование кредитами составлял величину меньше ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату привлечения кредита в среднем на 2 - 3%. Суммы привлеченных долговых обязательств, суммы расходов на обслуживание долга не превышают установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, решениями о бюджете на соответствующий финансовый год предельных значений. При планировании и утверждении решения о бюджете на очередной финансовый год рассчитывается и утверждается программа муниципальных заимствований. Суммы привлекаемых и погашаемых кредитов рассчитываются исходя из планируемых доходов, расходов бюджета, а также планируемой суммы поступления средств из других источников финансирования дефицита бюджета. Оценка сумм привлекаемых долговых обязательств, сроков их привлечения и погашения при исполнении бюджета производится исходя из анализа прогноза ежемесячных доходов бюджета и расходов по основным видам затрат. В 2005 году в целях финансирования дефицита бюджета привлечены 3 кредита коммерческих банков на общую сумму 195 млн. руб. Один кредит на сумму 65 млн. руб. являлся краткосрочным со сроком погашения в текущем году и был погашен в срок. Также привлечены два кредита на общую сумму 130 млн. руб. сроком на 1 год каждый со сроками погашения в 2006 г. В долговой книге г. Братска, которая ведется в соответствии с методическими указаниями Минфина России, обязательно указывается верхний предел долга г. Братска, установленный постановлением о бюджете на очередной финансовый год, с указанием в том числе предельного объема обязательств по муниципальным гарантиям. План реформирования На первом этапе реализации Программы с учетом имеющейся практики оценки действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, будет разработана и утверждена методология расчета платежеспособности местного бюджета с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, включая кредиторскую задолженность на среднесрочный период. Одновременно будет разработана и утверждена методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность муниципального образования. На втором этапе реализации Программы будет осуществлена публикация в СМИ и сети "Интернет" сведений о долговых обязательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения. В рамках реализации Программы реформирования предлагается осуществить работы по присвоению г. Братску международного кредитного рейтинга и создать условия для повышения инвестиционной привлекательности города. Альтернативы Альтернативой формализации процедур управления долгом является полный отказ от принятия долговых обязательств, однако при реализуемых сегодня федеральной властью в отношении муниципалитетов налоговой и бюджетной политик это невозможно. В то же время сохранение текущей ситуации может привести к снижению инвестиционной привлекательности и кредитоспособности г. Братска. Оценка рисков Настоящая Программа учитывает требования действующего федерального законодательства в части долговой политики муниципального образования, потому существенное изменение долговой политики является своеобразным риском. Формирование муниципальной долговой политики при отсутствии должного опыта данной работы в г. Братске может отрицательно сказаться на возможности построения по административным или политическим причинам качественной системы управления долгом, что особенно опасно на фоне проведения активных заимствований. 2.8.3. Формализация процедур предоставления гарантий Анализ исходного состояния За период 2002 - 2004 гг. в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации решениями о бюджете г. Братска устанавливался предельный объем муниципальных гарантий на текущий год, однако за указанный период муниципальные гарантии не выдавались. В настоящее время в муниципальном образовании "Город Братск" действует Положение о порядке предоставления муниципальных гарантий, утвержденное решением Братской городской Думы от 11.07.2001 № 85/г-Д. Настоящим Положением предусмотрена конкурсная основа предоставления муниципальных гарантий, однако сама процедура конкурсного отбора не формализована. В ближайшей перспективе при разработке нормативных правовых актов будет учтена необходимость разработки и утверждения формализованной процедуры конкурсного отбора претендентов на получение гарантии, а также утверждения обязательного предоставления залога в полное обеспечение гарантии. План реформирования Мероприятия, связанные с формализацией процедур предоставления гарантий, носят упреждающий характер, поскольку в течение последних лет муниципальные гарантии не выдавались, в силу чего потребность в оценке бюджетной и социальной эффективности, а также фактов неисполнения предоставленных гарантий за три последних отчетных года не возникала. Учитывая данный факт, реализация предлагаемых мероприятий начинается со второго уровня, поскольку отказываться от такого важного финансового инструмента, как предоставление гарантий, нецелесообразно. В целях наиболее эффективного использования муниципальных гарантий на первом этапе реализации Программы будет подготовлено и принято постановление мэра, устанавливающее обязательность предоставления залога в полное обеспечение выданной гарантии. Также будет утверждена формализованная процедура конкурсного отбора претендентов на получение гарантии. В рамках реализации второго этапа Программы будет осуществлена публикация в СМИ и сети "Интернет" материалов по объявляемым конкурсам и результатам их проведения на получение гарантий. Планируется уже в 2006 году рассмотреть возможность применения инструмента муниципальных гарантий. Реализация данного мероприятия создаст условия, когда все гарантии будут полностью соответствовать установленной процедуре. Гарантией реализации данного направления является тот факт, что сами гарантии не только будут изначально предоставляться на основании установленных критериев, но ежегодно будет проводиться оценка бюджетной и социальной эффективности, а также фактов неисполнения предоставленных гарантий. Альтернативы Альтернативой предоставления залога в полное обеспечение гарантии является предоставление кредита на обозначенную сумму. Оценка рисков Основные риски связаны с введением 100-процентного залога под предоставляемые гарантии, что неприемлемо для бизнеса, находящегося в стадии становления. 2.8.4. Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетов Анализ исходного состояния Инвентаризация кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий за последние 3 года представлена в дополнительной таблице G3. Анализ данных показывает рост объема кредиторской задолженности с 2002 по 2004 год. Это объясняется инфляцией, ростом тарифов на тепло и энергоносители, недофинансированием предприятий жилищно-коммунального хозяйства и транспорта по льготам по федеральным законам. ------------------------------------------------------------------ --> примечание. В документе, видимо, допущен пропуск текста: имеется в виду "в связи со вступлением в силу Федерального закона № 122-ФЗ". ------------------------------------------------------------------ В 2005 году наблюдается снижение показателя в связи со вступлением в силу 122-ФЗ, а также прекращением деятельности муниципальных предприятий жилищно-коммунального хозяйства. В настоящее время ежемесячно проводится мониторинг кредиторской задолженности бюджетных учреждений в разрезе экономических статей бюджетной классификации, а также источников финансирования. Анализируются факторы возникновения, изменения задолженности по сравнению с предыдущим месяцем, по сравнению с началом года. По состоянию на 01.07.2005 кредиторская задолженность составила 295433,5 тыс. руб., в том числе реструктурированная задолженность по обязательным платежам во внебюджетные фонды - 2005779 тыс. руб. При этом среднемесячные собственные расходы бюджета составили 15155525 тыс. руб. Без учета реструктурированной задолженности текущая кредиторская задолженность не превышает среднемесячных собственных расходов бюджета. Необходимо отметить, что благодаря проводимой активной финансовой политике в г. Братске объем кредиторской задолженности неуклонно снижается: в 2004 г. по сравнению с 2003 г. - на 10%; в 2005 г. по сравнению с 2004 г. - на 5,5% (ожидаемое); в 2006 г. по сравнению с 2003 г. - на 5,8% (планируемое). В целях недопущения формирования необоснованной кредиторской задолженности Финансовым управлением производится учет обязательств, подлежащих исполнению за счет средств городского бюджета (в соответствии с Положением об учете обязательств, подлежащих исполнению за счет средств городского бюджета, утвержденным постановлением мэра г. Братска от 03.10.2002 № 1220), что не позволяет получателям бюджетных средств принимать на себя обязательства, не обеспеченные финансированием. План реформирования На первом этапе реализации Программы с учетом того, что на этапе разработки Программы была проведена за три последних отчетных года инвентаризация кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и унитарных предприятий, анализ факторов ее возникновения, будет подготовлен и принят муниципальный правовой акт, устанавливающий запрет на принятие бюджетными учреждениями и унитарными предприятиями обязательств, не покрываемых источниками финансирования. Одновременно будет разработан и утвержден план мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформлению, а также оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности. Информация о реализации данных направлений первого этапа Программы о состоянии кредиторской задолженности, включая просроченную кредиторскую задолженность, будет опубликована в СМИ и в сети "Интернет". Альтернативы Учитывая, что бесконтрольный рост кредиторской задолженности отрицательно влияет на кредитный рейтинг г. Братска и может привести к банкротству целого ряда муниципальных предприятий, альтернативы введению жестких мер по ограничению роста кредиторской задолженности нет. Оценка рисков Основные риски связаны с недофинансированием бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий и отсутствием работающей системы контроля за их затратами и заимствованиями. 3. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Г. БРАТСКА НА 2005 - 2007 ГОДЫ 3.1. Финансовое обеспечение Программы Финансовое обеспечение реализации Программы является ключевым по своей важности и предопределяет полноту выполнения запланированных преобразований. Финансирование Программы планируется осуществлять из двух основных источников: бюджета г. Братска и за счет субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов (далее - ФРРМФ), образуемого в составе федерального бюджета. Финансирование Программы в части собственных средств будет производиться в 2005 году за счет средств городского бюджета. В 2006 - 2007 годах необходимые расходы будут учтены в решениях Братской городской Думы о городском бюджете на соответствующий финансовый год. В целях финансового обеспечения Программы разработан план использования собственных средств городского бюджета и средств ФРРМФ с указанием этапов и источников финансирования. Общий бюджет Программы оценивается в 36 млн. рублей. При разработке плана использования субсидий были приняты рекомендации Министерства финансов Российской Федерации в следующей разбивке по этапам: 1 этап (II полугодие 2005 года - I полугодие 2006 года) - 18,03 млн. руб.; 2 этап (II полугодие 2006 года - I полугодие 2007 года) - 17,97 млн. руб. Общий бюджет Программы формируется за счет субсидии из ФРРМФ в сумме 28,8 млн. рублей и собственных средств бюджета г. Братска в сумме 7,2 млн. рублей, включая мероприятия, связанные с разработкой самой Программы и анализом финансово-бюджетной сферы г. Братска, финансирование которых осуществлялось в 2005 году за счет собственных средств бюджета г. Братска. Распределение финансирования за счет средств городского бюджета представлено ниже: 2005 год - 200 тыс. руб.; 2006 год - 6018 тыс. руб.; 2007 год - 983 тыс. руб. Окончательный объем финансирования будет уточнен после принятия решения Министерством финансов Российской Федерации о распределении средств ФРРМФ. Уточнение касается только возможного перераспределения средств по этапам или увеличения общей суммы. 3.1.1. Принципы финансирования Программы Финансирование затрат на реализацию мероприятий Программы будет осуществляться исходя из следующих принципов: - осуществление всех расходов в строгом соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального законодательства, законодательства Иркутской области и муниципального образования "Город Братск"; - направление полученных субсидий на финансирование расходов (включая возмещение ранее произведенных расходов) по реализации мероприятий Программы реформирования; - соблюдение принципов софинансирования как обязательного условия получения и использования субсидий из ФРРМФ, при этом размер софинансирования из бюджета г. Братска составит не менее 20% от суммы совокупных расходов на реализацию Программы; - учет расходов на реализацию Программы в решении Братской городской Думы о городском бюджете на соответствующий финансовый год; - проведение закупок, проводимых в рамках реализации Программы и связанных с приобретением оборудования, программно-технологического обеспечения, иных материальных ресурсов, работ и услуг, на конкурсной основе в соответствии с требованиями федерального законодательства, законодательства Иркутской области и муниципального образования "Город Братск"; - осуществление стимулирования участников реализации Программы только после подведения итогов выполнения соответствующих этапов. 3.1.2. Постатейный план использования денежных средств на реализацию Программы В соответствии с пунктом 20 Методики предварительной оценки заявок субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на получение субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов (приложение № 1 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 24.08.2004 № 238) планом финансирования Программы предусмотрено единственное направление расходования средств - финансирование расходов, необходимых для реализации мероприятий, предусмотренных Программой. В ходе реализации Программы расходы по направлениям обслуживания и погашения долговых обязательств и кредиторской задолженности, а также развития социальной инфраструктуры и реализации социально значимых мероприятий не предусматриваются. В случае выделения субсидии из ФРРМФ в объеме меньше предусмотренного в настоящем плане (28,8 млн. рублей), объемы расходных статей плана, финансируемые за счет субвенций, будут сокращены на соответствующие суммы. Абсолютный размер собственных расходов бюджета г. Братска при этом не изменится. В случае увеличения размера субсидии из ФРРМФ от запланированного уровня дополнительные поступления будут направлены на финансирование мероприятий по реализации Программы. 3.1.3. Обоснование расходов на основные мероприятия Программы Основные мероприятия Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска направлены на совершенствование имеющихся систем управления муниципальными финансами, отраслями муниципального сектора экономики и бизнес-процессами муниципального образования, а также на внедрение необходимых дополнительных программно-технологических комплексов учета и анализа показателей социально-экономического развития муниципального образования "Город Братск" и управления муниципальными закупками. Указанные системы позволят создать качественную интегрированную информационную систему администрации г. Братска, позволяющую: - сформировать единое информационное пространство обработки данных; - обеспечить информационную прозрачность деятельности органов местного самоуправления; - повысить качество принимаемых управленческих решений; - повысить информированность граждан об уровне и объемах выполнения муниципальных обязательств. В целях выполнения основных направлений Программы часть средств на реализацию Программы планируется направить на расходы, связанные с повышением квалификации муниципальных служащих, повышением уровня технической оснащенности органов местного самоуправления, привлечением специалистов экспертных организаций для разработки необходимых нормативных правовых и методических документов в рамках Программы, получения кредитного рейтинга муниципального образования "Город Братск". С учетом изложенного в Таблице 10 дается краткое обоснование расходов на реализацию основных направлений Программы. Таблица 10 Обоснование расходов на реализацию основных мероприятий Программы ---------------------------T-----------------------------------------------------¬ ¦ Мероприятия ¦ Обоснование ¦ +--------------------------+-----------------------------------------------------+ ¦Совершенствование системы¦Необходимость реализации данного мероприятия¦ ¦казначейского исполнения и¦обусловлена вступающими в силу с 01.01.2006¦ ¦планирования местного¦положениями Бюджетного кодекса РФ, постановлением¦ ¦бюджета, внедрение системы¦Правительства РФ от 22 мая 2004 г. № 249 "О мерах по¦ ¦учета и анализа¦повышению результативности бюджетных расходов" и¦ ¦показателей ¦основными направлениями бюджетной и налоговой¦ ¦социально-экономического ¦политики Иркутской области на среднесрочную¦ ¦развития муниципального¦перспективу и 2005 год. ¦ ¦образования (включая¦Выполнение данного мероприятия Программы будет¦ ¦расходы на программное,¦способствовать дальнейшему развитию информационной¦ ¦техническое, ¦системы управления муниципальными финансами путем: ¦ ¦методологическое и¦1) совершенствования технологии казначейского¦ ¦консультационное ¦исполнения бюджета; ¦ ¦обеспечение) ¦2) реализации возможности составления бюджета в¦ ¦ ¦разрезе действующих и принимаемых обязательств; ¦ ¦ ¦3) автоматизации планирования доходной базы бюджета; ¦ ¦ ¦4) обеспечения автоматизированного расчета и¦ ¦ ¦прогнозирования потребностей получателей бюджетных¦ ¦ ¦средств в денежном и натуральном выражении; ¦ ¦ ¦5) поддержки механизмов среднесрочного финансового¦ ¦ ¦планирования; ¦ ¦ ¦6) реализации методик расчета статей бюджета по¦ ¦ ¦расходам с использованием различных методов. ¦ ¦ ¦Кроме того, выполнение данного направления реформы¦ ¦ ¦позволит: ¦ ¦ ¦- обеспечить автоматизированный мониторинг и анализ¦ ¦ ¦показателей социально-экономического развития¦ ¦ ¦муниципального образования (и их динамики); ¦ ¦ ¦- проводить анализ и прогнозирование финансового¦ ¦ ¦состояния муниципального образования "Город Братск" ¦ +--------------------------+-----------------------------------------------------+ ¦Внедрение системы¦Внедрение системы управления муниципальными закупками¦ ¦управления муниципальными¦позволит: ¦ ¦закупками (включая расходы¦- формализовать и автоматизировать все операции по¦ ¦на техническое,¦проведению муниципальных закупов в рамках нового¦ ¦методологическое и¦законодательства; ¦ ¦консультационное ¦- создать единое информационное пространство¦ ¦обеспечение) ¦обработки данных, организовать интегрированный¦ ¦ ¦документооборот по проводимым конкурсам в режиме¦ ¦ ¦реального времени; ¦ ¦ ¦- размещать результаты и всю необходимую информацию¦ ¦ ¦на Интернет-сайте администрации г. Братска¦ ¦ ¦автоматически; ¦ ¦ ¦- обеспечить автоматический контроль ассигнований при¦ ¦ ¦формировании муниципальных закупок; ¦ ¦ ¦- обеспечить автоматическую оценку конкурсных заявок¦ ¦ ¦и выбор оптимального предложения ¦ +--------------------------+-----------------------------------------------------+ ¦Развитие систем управления¦Необходимость реализации данного мероприятия¦ ¦отраслями муниципального¦обусловлена изменениями в жилищном и налоговом¦ ¦сектора экономики и¦законодательстве. Выполнение данного мероприятия¦ ¦совершенствование ¦направлено на повышение качества реализации вопросов¦ ¦механизмов эффективного¦местного значения отраслями муниципального сектора¦ ¦управления муниципальным¦экономики, совершенствование механизмов эффективного¦ ¦имуществом (включая¦управления муниципальным имуществом и¦ ¦модернизацию и интеграцию¦информированности граждан об уровне и объемах¦ ¦автоматизированных систем¦выполнения муниципальных обязательств. ¦ ¦управления, расходы на¦Модернизация автоматизированных систем "ЖКХ платежи"¦ ¦техническое, программное,¦и "Субсидии" позволит обеспечить переход на¦ ¦методическое и¦персонифицированный учет получателей жилищных¦ ¦консультационное ¦субсидий и адресное финансирование. ¦ ¦обеспечение) ¦Интеграция программных комплексов по учету и расчету¦ ¦ ¦платежей за жилищно-коммунальные услуги, системы¦ ¦ ¦расчета субсидий за ЖКУ на основе учетных данных¦ ¦ ¦автоматизированной системы "Население" позволит¦ ¦ ¦сформировать единое информационное пространство¦ ¦ ¦обработки данных, обеспечить распределенный доступ к¦ ¦ ¦информации, включая возможности сети "Internet" и,¦ ¦ ¦сократить затраты на администрирование всех¦ ¦ ¦программных комплексов ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+ ¦ ¦Модернизация реестровой информационной системы по¦ ¦ ¦учету муниципального имущества позволит обеспечить¦ ¦ ¦создание единой системы учета земельных участков и¦ ¦ ¦муниципального имущества с целью повышения качества¦ ¦ ¦администрирования земельного налога и арендной платы,¦ ¦ ¦что будет способствовать росту доходной базы местного¦ ¦ ¦бюджета. ¦ ¦ ¦Развитие данной системы обеспечит возможность¦ ¦ ¦представления картографической и реестровой¦ ¦ ¦информации населению и федеральным органам власти по¦ ¦ ¦общедоступным коммуникационным каналам и с помощью¦ ¦ ¦Internet-технологии ¦ +--------------------------+-----------------------------------------------------+ ¦Обеспечение прозрачности¦Реализация данного мероприятия обусловлена¦ ¦деятельности органов¦необходимостью: ¦ ¦местного самоуправления и¦- повышения качества функционирования органов¦ ¦повышение общественного¦местного самоуправления; ¦ ¦контроля (включая развитие¦- повышения эффективности управленческой деятельности¦ ¦системы управления¦сотрудников муниципалитета за счет оптимизации¦ ¦бизнес-процессами ¦документооборота администрации г. Братска и¦ ¦администрации города,¦эффективного взаимодействия сотрудников¦ ¦расходы на программное,¦муниципалитета, включая удаленные структурные¦ ¦техническое, ¦подразделения; ¦ ¦методологическое и¦- информационного обеспечения работы специалистов¦ ¦консультационное ¦муниципалитета, повышения качества принимаемых¦ ¦обеспечение, организацию¦управленческих решений, упрощения процедуры принятия¦ ¦публикаций в СМИ и сети¦решений; ¦ ¦"Интернет") ¦- повышения информированности граждан о действиях¦ ¦ ¦местной администрации и удовлетворения информационных¦ ¦ ¦потребностей населения. ¦ ¦ ¦В рамках данного мероприятия планируется реализация¦ ¦ ¦следующих направлений: ¦ ¦ ¦1) функциональное развитие автоматизированной системы¦ ¦ ¦управления бизнес-процессами администрации г.¦ ¦ ¦Братска и тиражирование ее на структурные¦ ¦ ¦подразделения; ¦ ¦ ¦2) формирование единого информационного пространства¦ ¦ ¦для функционирования управленческих бизнес-процессов¦ ¦ ¦администрации г. Братска; ¦ ¦ ¦3) создание основы для системной интеграции созданных¦ ¦ ¦в г. Братске информационных систем поддержки принятия¦ ¦ ¦управленческих решений; ¦ ¦ ¦4) обеспечение открытости деятельности органов¦ ¦ ¦местного самоуправления (ОМС) и общедоступности¦ ¦ ¦муниципальных информационных ресурсов, создания¦ ¦ ¦условий для эффективного взаимодействия между ОМС и¦ ¦ ¦гражданами; ¦ ¦ ¦5) формирование информационно-аналитической среды,¦ ¦ ¦обеспечивающей муниципальные органы власти¦ ¦ ¦информацией, необходимой для обоснованного принятия¦ ¦ ¦решений ¦ +--------------------------+-----------------------------------------------------+ ¦Общие расходы на¦1. В целях выполнения основных направлений Программы¦ ¦реализацию Программы¦в полном объеме крайне необходимо предусмотреть¦ ¦реформирования (включая¦расходы, связанные с привлечением специалистов¦ ¦расходы на повышение¦экспертных организаций для разработки необходимых¦ ¦квалификации сотрудников,¦нормативных правовых и методических документов в¦ ¦консультационные услуги¦рамках Программы, премированием структурных¦ ¦экспертных организаций по¦подразделений и сотрудников, активно участвующих в¦ ¦реализации Программы,¦реализации Программы, в соответствии с действующим¦ ¦премирование, ¦Положением администрации г. Братска. ¦ ¦командировочные расходы,¦2. Повышение эффективности деятельности органов¦ ¦расходы на проведение¦местного самоуправления невозможно осуществить без¦ ¦семинаров, конференций, на¦высококвалифицированных кадров. Расходы на подготовку¦ ¦присвоение кредитного¦кадров обусловлены необходимостью повышения¦ ¦рейтинга муниципальному¦квалификации сотрудников администрации г. Братска по¦ ¦образованию) ¦вопросам их профессиональной деятельности. ¦ ¦ ¦3. Для повышения инвестиционной привлекательности¦ ¦ ¦муниципального образования "Город Братск",¦ ¦ ¦формирования имиджа администрации г. Братска как¦ ¦ ¦активного и кредитоспособного заемщика, использующего¦ ¦ ¦современную политику управления долговыми¦ ¦ ¦обязательствами, необходимо предусмотреть расходы на¦ ¦ ¦получение кредитного рейтинга г. Братска. ¦ ¦ ¦4. В целях знакомства с передовыми практиками¦ ¦ ¦управления общественными финансами, опытом и¦ ¦ ¦основными результатами реализации Программы других¦ ¦ ¦муниципальных образований необходимо учесть расходы¦ ¦ ¦на командировки, проведение семинаров, конференций и¦ ¦ ¦прочие текущие расходы, связанные с реализацией¦ ¦ ¦мероприятий Программы ¦ L--------------------------+------------------------------------------------------ 3.1.4. Обоснование порядка финансирования Программы Учет средств ФРРМФ будет осуществляться Финансовым управлением администрации г. Братска в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.08.2004 № 70н, и Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10.12.2004 № 114н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" (в ред. Приказов Минфина РФ от 20.01.2005 № 4н, от 23.03.2005 № 47н, от 14.04.2005 № 57н). Учет финансирования будет осуществляться Финансовым управлением администрации г. Братска и Управлением федерального казначейства по Иркутской области и его территориальными органами по конкретным направлениям Программы и в разрезе кодов экономической классификации с одновременным осуществлением предварительного и текущего контроля за целевым и эффективным использованием средств. Привлечение научных коллективов и экспертов, приобретение программно-технических средств, а также любые иные работы и услуги, выполняемые сторонними организациями, будут осуществляться на конкурсной основе с публикацией условий проведения конкурсов и их итогов на официальном Интернет-сайте администрации г. Братска. 3.2. Эффективность реализуемой Программы Реализация Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска позволит получить существенную экономическую эффективность бюджетных расходов, приведет к положительным структурным изменениям в финансовой системе города, в том числе в виде сокращения доли первоочередных расходов в расходах бюджета. Общая сумма экономического эффекта оценивается в 89,21 миллиона рублей. При расчете экономического эффекта, приведенного в Таблице 11, рассматривались следующие направления, связанные с: - исключением расходов на финансирование необоснованных потребностей, на оплату некачественных бюджетных услуг; - устранением негативных последствий кассовых разрывов; - повышением квалификации кадров; - сокращением недоимки по налоговым платежам и дебиторской задолженности за счет активизации работы с должниками и повышения качества процедур мониторинга дебиторской задолженности; - повышением эффективности работы персонала за счет преобразований в системе управления муниципальных финансов, а также улучшения используемых бюджетных технологий и т.п. Таблица 11 Экономический эффект от реализации Программы ----T-----------------------T-------------------------------------T----------------¬ ¦ № ¦ НАПРАВЛЕНИЯ ¦ ФОРМУЛА РАСЧЕТА ¦ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (млн. руб.) ¦ +---+-----------------------+-------------------------------------+----------------+ ¦1 ¦Исключение расходов на¦0,1% x 2131 млн. руб. x 2 года ¦ 4,3 ¦ ¦ ¦финансирование ¦(0,1% - экспертная оценка доли¦ ¦ ¦ ¦необоснованных ¦возможных необоснованных¦ ¦ ¦ ¦потребностей ¦потребностей, 2131 млн. руб. - сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов бюджета города за 2004 год) ¦ ¦ +---+-----------------------+-------------------------------------+----------------+ ¦2 ¦Сокращение недоимки по¦Экспертная оценка ¦ 10,0 ¦ ¦ ¦налоговым платежам и¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности за счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦активизации работы с¦ ¦ ¦ ¦ ¦должниками и повышения¦ ¦ ¦ ¦ ¦качества процедур¦ ¦ ¦ ¦ ¦мониторинга дебиторской¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------+-------------------------------------+----------------+ ¦3 ¦Устранение негативных¦102,4 млн. руб. x 3% / 12 x 1,104 ¦ 0,3 ¦ ¦ ¦последствий кассовых¦102,4 млн. руб. - усредненная¦ ¦ ¦ ¦разрывов ¦среднегодовая сумма кассового¦ ¦ ¦ ¦ ¦разрыва, 3% - сумма стандартной¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковской маржи, 1/12 - период¦ ¦ ¦ ¦ ¦кассового разрыва, а 1,104 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦индекс-дефлятор) ¦ ¦ +---+-----------------------+-------------------------------------+----------------+ ¦4 ¦Повышение квалификации¦1% x 2131 млн. руб. ¦ 21,3 ¦ ¦ ¦кадров ¦(1% - экспертная оценка цены¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможных профессиональных ошибок, а¦ ¦ ¦ ¦ ¦2131 млн. руб. - сумма расходов¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета города за 2004 год) ¦ ¦ +---+-----------------------+-------------------------------------+----------------+ ¦5 ¦Исключение бюджетных¦0,5% x 2131 ¦ 10,7 ¦ ¦ ¦расходов на оплату¦(где 0,5% - экспертная оценка доли¦ ¦ ¦ ¦некачественных ¦отклонений от стандартов качества¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг ¦услуг, 2131 млн. руб. - сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов бюджета города за 2004 год) ¦ ¦ +---+-----------------------+-------------------------------------+----------------+ ¦6 ¦Повышение эффективности¦2% x 2131 млн. руб. ¦ 42,6 ¦ ¦ ¦работы персонала за¦(2% - экспертная оценка доли¦ ¦ ¦ ¦счет преобразований в¦возможных необоснованных¦ ¦ ¦ ¦системе управления¦потребностей, а 2131 млн. руб. -¦ ¦ ¦ ¦муниципальных финансов,¦сумма расходов бюджета города за 2004¦ ¦ ¦ ¦а также улучшения¦год) ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных технологий ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------+-------------------------------------+----------------+ ¦ОБЩАЯ ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ¦ 89,21¦ L-----------------------------------------------------------------+----------------- Приоритетным направлением Программы реформирования муниципальных финансов города является совершенствование системы администрирования и управления бюджетными ресурсами, повышение квалификации и образовательного уровня специалистов, принимающих стратегические финансовые решения, привлечение автоматизированных инновационных технологий. Модернизированная интеллектуальная система управления позволит совершить переход к аналитическому подходу оценки состояния, разработки конструктивных предложений, улучшению качества и реалистичности проектных и отчетных документов и создаст предпосылки для качественного прорыва в области бюджетно-налогового планирования и исполнения финансовых обязательств муниципалитета. Экономический эффект, получаемый за счет повышения квалификации и эффективности работы кадров, преобразований в системе управления и внедрения аналитических технологий, оценивается в объеме 63,9 млн. рублей. Помимо экономической эффективности в результате реализации Программы реформирования будут получены структурные изменения (структурный эффект). Структурный эффект планируется достичь за счет: - перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (немуниципальных) организаций; - внедрения бюджетирования, ориентированного на результат; - применения формализованных процедур планирования и осуществления бюджетных закупок; - выполнения мероприятий по реформированию управления долгом; - осуществления мероприятий по внедрению системы мониторинга дебиторской задолженности. Проведение мероприятий по привлечению к оказанию бюджетных услуг немуниципальных организаций приведет к сокращению количества бюджетных организаций и численности занятых в бюджетной сфере. Создание системы учета потребности, установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг, формирование среднесрочных ведомственных программ расходов, повышение самостоятельности бюджетных учреждений, использование среднесрочного финансового планирования обеспечат сокращение доли первоочередных расходов в структуре местного бюджета. Дополнительные финансовые ресурсы могут быть направлены на увеличение доли капитальных расходов и увеличение адресной инвестиционной программы в бюджете г. Братска. Совершенствование системы бюджетных закупок даст возможность увеличить долю закупок товаров (услуг) по контрактам, заключенным в рамках открытых конкурсов, в общем объеме расходов города, что обеспечит максимальный доступ к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности. Проведение комплекса мероприятий, направленных на совершенствование системы управления долгом, позволит реализовать долговую политику, направленную на формирование оптимальной долговой нагрузки на бюджет г. Братска и создание благоприятных условий для привлечения частных инвестиций в экономику города. Кроме того, создание системы мониторинга состояния долга, разработка методики расчета платежеспособности бюджета, методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств, формализация процедур привлечения гарантий будут способствовать снижению объема кредиторской задолженности бюджетных учреждений к расходам бюджета, уровня муниципального долга к доходам бюджета. Проведение мероприятий по внедрению системы мониторинга дебиторской задолженности, активизации сотрудничества с налоговыми органами обеспечит формирование действенных механизмов управления доходной базой города, что способствует снижению недоимки по налоговым платежам, поступающим в бюджетную систему города. 3.3. Управление Программой Управление реализацией Программы осуществляется межведомственной рабочей группой по разработке и управлению реализацией Программы (далее - МВРГ), образованной в соответствии с распоряжением мэра г. Братска от 14 ноября 2005 г. № 1813, и структурными подразделениями администрации г. Братска в соответствии с утвержденным планом мероприятий реализации Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска на 2005 - 2007 годы. Мэр и вице мэр г. Братска лично контролируют ход реализации Программы и в случае необходимости принимают решение о внесении изменений в план мероприятий. В соответствии с планом мероприятий структурные подразделения администрации г. Братска ежеквартально разрабатывают собственные планы работы по реализации мероприятий Программы и представляют их для согласования в МВРГ. В сводных квартальных планах структурных подразделений администрации г. Братска указываются ответственные исполнители в лице руководителей структурных подразделений или их заместителей, персонально отвечающих за выполнение конкретных мероприятий Программы. Председатель МВРГ лично либо через уполномоченных на то членов МВРГ ежемесячно осуществляет оперативный контроль за выполнением мероприятий Программы и докладывает мэру г. Братска об их выполнении. Председатель МВРГ в соответствии с полномочиями и поручениями, данными ему мэром г. Братска, координирует иную деятельность по вопросам реализации Программы. В задачи МВРГ входят: - проведение мониторинга хода реализации мероприятий Программы; - осуществление общего организационного обеспечения; - проведение согласительных процедур при подготовке и внесении мэру г. Братска в установленном порядке проектов нормативных правовых актов, разработанных в рамках реализации мероприятий Программы; - осуществление контроля эффективности проводимых мероприятий; - осуществление оперативной оценки хода выполнения Программы; - обеспечение связи с общественностью и СМИ. МВРГ совместно с администрацией г. Братска организует проведение мероприятий с целью информирования общественности о ходе реализации Программы. 3.3.1. Организационная схема управления Программой Программно-целевой подход обуславливает форму Программы как индикативного инструмента, определяющего приоритеты реализации основных направлений и мероприятий. Рис. 2. Организационная схема управления реализацией Программы ----------------¬ -----------------¬ ----------------¬ Отчет ¦Мэр г. Братска ¦ Контроль ¦ Братская ¦ ¦ Минфин России ¦<---------------+(общий контроль¦<-----------+ городская Дума ¦ L---------------- ¦за реализацией ¦ L----------------- ¦ Программы) ¦ /\ L---------------- ¦ /\ ¦ ¦ ¦ Публикация --------+-------¬ ¦ в СМИ и сети ¦ МВРГ ¦ ¦ "Интернет" ¦ (оперативный ¦ ¦ ------<----------------------------------+ контроль ¦ ¦ ¦ ¦за реализацией ¦ ¦ ¦ ¦ мероприятий ¦ \/ ¦ --------------------------¬ ¦ Программы) ¦ --------------¬ ¦ --+------------------------¬¦ L-T-----------T-- -+------------¬¦ ¦ -+-------------------------¬¦¦ ¦ ¦ -+------------¬¦¦ ¦ ¦Администрация г. Братска, ¦¦¦<---------- L-------------->¦ Направления ¦¦¦ ¦ ¦ отраслевые управления и ¦+- ¦ реализации ¦+- ¦ ¦ комитеты +- ¦ Программы +- ¦ L--------------------T------ L-------------- ¦ ¦ Реализация /\ ¦ L--------------------------------------------------- ¦ /\ ¦ ¦ ¦ ----------------¬ -------+--------¬ --------------¬ L------> ¦СМИ и Интернет ¦<--------------+ Независимые +------------>¦ Повышение ¦ L---------------- ¦ эксперты и ¦ ¦квалификации ¦ ¦ консультанты, ¦ L-------------- L---------------- Организационная схема управления Программой представлена на рис. 2 и основана на следующих принципах: - активного использования программно-целевого подхода и принципов проектного менеджмента; - наличия подсистем общего управления и подсистем управления отдельными мероприятиями, реализуемыми структурными подразделениями администрации; - активного использования в процессе управления существующих управленческих структур; - сочетания линейной и функциональной систем управления. В реализации Программы будут участвовать все ключевые структурные подразделения администрации г. Братска, в том числе: - Комитет по архитектуре, строительству и ЖКХ; - Департамент здравоохранения; - Департамент образования; - Комитет социальной защиты населения; - Департамент культуры, спорта и молодежной политики; - Комитет потребительского рынка товаров и услуг; - Комитет по управлению муниципальным имуществом; - Комитет по экономике и финансам; - Финансовое управление; - Экономическое управление. Наименование мероприятий, перечень ответственных исполнителей - структурных подразделений администрации г. Братска с указанием результатов исполнения мероприятия и итоговыми сроками реализации мероприятий по каждому этапу приведены в Сводном плане мероприятий по реализации Программы (Приложение к Программе). Реализация Программы будет проходить в тесном взаимодействии с Братской городской Думой. Учитывая крайне сжатые сроки реализации Программы, ограниченные материальные и человеческие ресурсы, только комплексное применение программно-целевых методов управления с одновременным использованием административных и функциональных рычагов управления позволит оптимизировать и существенно сократить издержки, связанные с реализацией Программы. В рамках управления реализацией Программы планируется привлечение специалистов и экспертов, научных коллективов и общественных организаций. Будут широко использоваться консультационные услуги независимых экспертных организаций по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению реализации Программы. Большое внимание в ходе реализации Программы будет уделяться вопросам повышения квалификации и переподготовки кадров. В качестве лекторов планируется привлекать ведущих специалистов в области финансово-бюджетной политики. 3.3.2. Стимулы и система контроля Контроль реализации мероприятий и всей Программы осуществляется мэром, вице-мэром, Братской городской Думой, МВРГ, руководителями структурных подразделений администрации г. Братска (по соответствующим направлениям Программы). Финансовый контроль в рамках реализации Программы будет проводиться на двух уровнях: 1) контроль за расходованием средств, предусмотренных Планом финансирования Программы в составе средств местного бюджета, осуществляет Финансовое управление администрации г. Братска; 2) предварительный и текущий контроль за средствами ФРРМФ, возмещенными по итогам обоснования проведенных мероприятий каждого этапа, осуществляет отделение Управления федерального казначейства по г. Братску. Председатель МВРГ организует проведение ежемесячного мониторинга реализации мероприятий Программы и докладывает о ходе ее выполнения мэру г. Братска. В состав доклада включаются данные по контрольным срокам выполнения мероприятий Программы, план нормотворческой работы и проекты нормативных правовых документов, разработанных в рамках реализации Программы. По итогам реализации этапов Программы и представления отчетных материалов в Минфин России председатель МВРГ представляет мэру г. Братска сводный отчет и представление о применении мер морального и материального стимулирования в рамках действующего законодательства, положений о премировании, действующих в органах местного самоуправления г. Братска. Должностные лица, не обеспечившие в установленные сроки выполнение предусмотренных Программой мероприятий или допустившие нецелевое расходование средств, выделенных на реализацию Программы, привлекаются к ответственности (дисциплинарной, материальной) в соответствии с нормами действующего законодательства. 3.4. Статус Программы Программа реформирования муниципальных финансов г. Братска на 2005 - 2007 годы является целевой муниципальной программой, разработанной как комплексный организационно-методологический и практический план действий органов местного самоуправления г. Братска, и включена в состав заявки г. Братска на участие в конкурсе по отбору муниципальных образований для распределения субсидий из ФРРМФ в 2006 - 2007 гг. Программа утверждена постановлением мэра города Братска от 14.11.2005 № 1999. В настоящий момент Программа находится на рассмотрении в представительном органе местного самоуправления - Братской городской Думе. Программа носит открытый характер, позволяющий в процессе ее реализации в соответствии с действующими процедурами, установленными законодательством г. Братска, вносить изменения и дополнения по направлениям, отражающим проблемы, выявленные в ходе ее реализации. После подведения итогов конкурса, проводимого Минфином Российской Федерации, и определения объемов софинансирования будет уточнен план использования субсидий. Необходимые объемы финансирования настоящей Программы реформирования муниципальных финансов г. Братска на 2005 - 2007 годы предусмотрены в проекте решения Братской городской Думы г. Братска о бюджете на 2006 год. Программа реформирования муниципальных финансов опубликована на официальном сайте администрации г. Братска 14 ноября 2005 года по адресу: www.bratsk-city.ru, раздел сайта: Главная/ Финансы/ Реформа муниципальных финансов г. Братска, полная ссылка: http://www.bratsk-city.ru/index.php?id=Prog. Приложение к Программе реформирования муниципальных финансов г. Братска на 2005 - 2007 годы СВОДНЫЙ ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ Г. БРАТСКА НА 2005 - 2007 ГОДЫ -----T------------------------------------T-------------------T----------------T-----------T-----------¬ ¦Коды¦ Наименования мероприятий ¦ Ответственный ¦ Результат ¦ Срок ¦ Срок ¦ ¦ме- ¦ ¦ исполнитель ¦ исполнения ¦реализации ¦реализации ¦ ¦ро- ¦ ¦ ¦ ¦на I этапе ¦на II этапе¦ ¦при-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ятий¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A ¦Реформа бюджетного процесса и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления расходами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A1 ¦Перевод бюджетных организаций и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждений, предоставляющих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальные услуги, в форму¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦негосударственных (немуниципальных)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A1.1¦Проведение оценки возможности¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.03.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦перевода бюджетных организаций и¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждений, предоставляющих¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальные услуги, в форму¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦негосударственных (немуниципальных)¦управлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имуществом, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A1.2¦Утверждение перечня основных¦Комитет по ¦Постановление ¦01.05.2006 ¦ ¦ ¦ ¦социальных услуг, предоставление¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых может осуществляться¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦негосударственными ¦Комитет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальными) организациями ¦потребительского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рынка товаров и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A1.3¦Утверждение порядка и плана¦Комитет по ¦Постановление ¦ ¦01.05.2007 ¦ ¦ ¦перевода бюджетных организаций и¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждений, предоставляющих¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальные услуги, в форму¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦негосударственных (немуниципальных)¦управлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций и формы типового¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦контракта ¦имуществом; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребительского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рынка товаров и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A1.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦15.06.2007 ¦ ¦ ¦планируемых и фактических¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатов перевода бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций и учреждений,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляющих социальные услуги, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форму негосударственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальных) организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A2 ¦Совершенствование порядка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансирования временных кассовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разрывов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A2.1¦Оценка причин возникновения¦Финансовое ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦временных кассовых разрывов,¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возникавших при исполнении бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за последние три отчетные года, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовых последствий их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возникновения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A2.2¦Утверждение методологии планирования¦Финансовое ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦временных кассовых разрывов по¦управление ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцам в пределах текущего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансового года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A2.3¦Утверждение порядка формирования¦Финансовое ¦Решение Братской¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦финансового резерва для¦управление ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансирования временных кассовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разрывов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A2.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦нормативных правовых актов,¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регулирующих вопросы финансирования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦временных кассовых разрывов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A2.5¦Объем просроченной задолженности (за¦Финансовое ¦Аналитическая ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦исключением кредиторской) и прирост¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской задолженности не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦превышают 5% расходов бюджета;¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прирост задолженности отсутствует ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A3 ¦Обязательная публичная независимая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспертиза решений по вопросам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и налоговой политики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A3.1¦Оценка фактических финансовых¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦последствий реализации решений по¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вопросам бюджетной и налоговой¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики, принятых в последнем¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовом году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A3.2¦Утверждение обязательности процедур¦Комитет по ¦Решение Братской¦01.03.2006 ¦ ¦ ¦ ¦проведения публичной независимой¦экономике и ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспертизы (негосударственные,¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦немуниципальные, общественные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦научные организации) решений по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вопросам бюджетной и налоговой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A3.3¦Утверждение порядка проведения¦Комитет по ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦публичной независимой экспертизы¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решений по вопросам бюджетной и¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой политики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A3.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦15.12.2006 ¦ ¦ ¦результатов публичной независимой¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспертизы решений по вопросам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и налоговой политики до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦утверждений соответствующих решений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A3.5¦В последнем отчетном году все¦Межведомственная ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦решения по вопросам бюджетной и¦рабочая группа ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой политики прошли¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательную публичную независимую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспертизу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A4 ¦Применение формализованных процедур¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планирования и осуществления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных закупок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A4.1¦Инвентаризация бюджетных расходов с¦Финансовое ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦точки зрения возможности их¦управление; ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществления на основе проведения¦Комитет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкурсных бюджетных закупок, оценка¦потребительского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦действующей системы бюджетных¦рынка товаров и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦закупок за последние три отчетных¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A4.2¦Утверждение критериев для бюджетных¦Финансовое ¦Решение Братской¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦расходов (по видам товаров, услуг и¦управление ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимостным ограничениям),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществление которых производится¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по результатам конкурсных бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦закупок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A4.3¦Утверждение порядка проведения¦Финансовое ¦Решение Братской¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦конкурсных бюджетных закупок при¦управление ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечении максимально широкого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доступа к участию в конкурсе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий любых форм собственности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и территориальной принадлежности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A4.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦15.12.2006 ¦ ¦ ¦условий проведения конкурсов с¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последующей публикацией результатов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проведения конкурсов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦A4.5¦Доля расходов, осуществляемых по¦Финансовое ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦результатам проведения открытых¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкурсов, составляет не менее 35%¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов бюджета (без учета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субвенций на исполнение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦делегированных полномочий) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B ¦Бюджетирование, ориентированное на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B1 ¦Создание системы учета потребности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых бюджетных услугах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B1.1¦Проведение оценки потребности в¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.06.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦предоставляемых бюджетных услугах¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(отдельно по видам бюджетных услуг)¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и фактически предоставленных¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг за последние три¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B1.2¦Утверждение перечня бюджетных услуг,¦Комитет по ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦по которым должен производиться учет¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребности в их предоставлении ¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B1.3¦Утверждение порядка проведения¦Комитет по ¦Постановление ¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦ежегодной оценки потребности в¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлении бюджетных услуг и¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учета результатов оценки при¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦формировании расходов на очередной¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B1.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦результатов оценки потребности в¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлении бюджетных услуг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактически произведенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(запланированных) расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B1.5¦Учет результатов оценки потребности¦Финансовое ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦в предоставлении бюджетных услуг при¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦формировании расходов на очередной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B2 ¦Установление стандартов качества¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставления бюджетных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B2.1¦Инвентаризация действующих¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦нормативных правовых актов с точки¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зрения наличия стандартов качества¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставления бюджетных услуг ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B2.2¦Утверждение стандартов качества¦Комитет по ¦Решение Братской¦ ¦01.05.2007 ¦ ¦ ¦предоставления бюджетных услуг по¦экономике и ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦видам бюджетных услуг (культура,¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образование, здравоохранение,¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортное обслуживание и¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальное хозяйство) ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B2.3¦Утверждение порядка оценки¦Комитет по ¦Постановление ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦соответствия качества фактически¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых бюджетных услуг¦финансам; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стандартам ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B2.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦стандартов предоставления бюджетных¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B3 ¦Формирование среднесрочных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведомственных программ расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B3.1¦Оценка функций и задач ведомств¦Администрация ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦муниципального образования ¦города; ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экономике и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B3.2¦Утверждение требуемых количественных¦Комитет по ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦показателей для оценки результатов¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществления функций и задач¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведомств для всех главных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распорядителей бюджетных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B3.3¦Утверждение порядка разработки,¦Комитет по ¦Решение Братской¦ ¦15.12.2006 ¦ ¦ ¦утверждения и реализации¦экономике и ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведомственных целевых программ,¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индикаторов оценки результативности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и планируемых результатов, а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корректировки предоставляемых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведомствам бюджетных средств исходя¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из уровня достижения результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B3.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦ведомственных целевых программ ¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B3.5¦Доля расходов органов власти,¦Комитет по ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦формируемых в рамках ведомственных¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦программ, составляет не менее 70%¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов бюджета (без учета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субвенций на исполнение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦делегированных полномочий) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B4 ¦Повышение самостоятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных учреждений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B4.1¦Оценка финансовых издержек¦Финансовое ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦отсутствия у бюджетных учреждений¦управление; ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦права по самостоятельному¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распоряжению бюджетными средствами¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за три последних отчетных года ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B4.2¦Утверждение основных требований к¦Финансовое ¦Постановление ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦результатам работы бюджетных¦управление; ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждений в соответствии со¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стандартами качества предоставления¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B4.3¦Утверждение методики оценки¦Финансовое ¦Постановление ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦выполнения бюджетными учреждениями¦управление; ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требуемых результатов и¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставление им права¦здравоохранения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦самостоятельного распоряжения¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученными бюджетными средствами¦образования; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(изменение формы и сроков¦Департамент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставления бюджетных средств) ¦культуры, спорта и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦молодежной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦политики; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты населения; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B4.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦на периодической основе результатов¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполнения бюджетными учреждениями¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требуемых результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B5 ¦Использование среднесрочного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансового планирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B5.1¦Оценка и анализ причин отклонений¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦утвержденных на год доходов и¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов бюджета и¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦макроэкономических параметров от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактических (в том числе по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельным статьям бюджетной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦классификации) за последние три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B5.2¦Утверждение обязательного порядка¦Комитет по ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦учета показателей среднесрочного¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансового плана при подготовке¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решения о бюджете на очередной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B5.3¦Утверждение методики формирования¦Комитет по ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочного финансового плана (с¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учетом положений об утверждении на¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦очередной финансовый год путем¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корректировки утвержденного в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предыдущем финансовом году) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦B5.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.01.2007 ¦ ¦ ¦среднесрочного финансового плана и¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показателей доходов, расходов по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основным статьям бюджетной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦классификации (функциональной,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экономической и ведомственной) и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объема долга не менее чем на 3 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C ¦Административная реформа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C1 ¦Внедрение процедур открытого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкурса на замещение муниципальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦должностей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C1.1¦Оценка основных требований к¦Администрация ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦отдельным направлениям и должностям¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальной службы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C1.2¦Закрепление введения запрета в части¦Администрация ¦Постановление ¦ ¦01.05.2007 ¦ ¦ ¦назначения на муниципальные¦города ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦должности в обход конкурсных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процедур ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C1.3¦Установление обязательной¦Администрация ¦Постановление ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦переаттестации работающих¦города ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦специалистов не реже чем раз в три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года независимыми экспертными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦комиссиями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C1.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦01.06.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦перечня вакансий, условий проведения¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкурса и его результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C1.5¦Назначение в последнем завершенном¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦году специалистов на вакантные¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальные должности на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкурсной основе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C2 ¦Повышение квалификации муниципальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦служащих на регулярной основе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C2.1¦Выявление основных сфер деятельности¦Администрация ¦Аналитическая ¦01.05.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦муниципальных служащих, требующих¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦применения мер по повышению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квалификации муниципальных служащих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C2.2¦закрепление требования о проведении¦Администрация ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦мероприятий по повышению¦города ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квалификации муниципальных служащих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не реже чем раз в три года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C2.3¦Утверждение порядка, перечня¦Администрация ¦Постановление ¦ ¦01.11.2006 ¦ ¦ ¦направлений и предметов изучения при¦города ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦повышении квалификации муниципальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦служащих на очередной финансовый год¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C2.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦перечня направлений и предметов¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изучения при повышении квалификации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных служащих на очередной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦C2.5¦Организация курсов повышения¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦квалификации не реже чем раз в три¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года не менее чем для 50%¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D ¦Реформирование муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сектора экономики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D1 ¦Сокращение бюджетных средств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых негосударственным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальным) организациям (за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключением организаций социальной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сферы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D1.1¦Инвентаризация фактически¦Финансовое ¦Аналитическая ¦01.05.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦производимых бюджетных расходов на¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поддержку негосударственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальных) организаций (в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе средств на безвозмездной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основе, бюджетных кредитов (ссуд),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантий, налоговых льгот) за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последние три отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D1.2¦Утверждение порядка предоставления¦Финансовое ¦Решение Братской¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных средств негосударственным¦управление ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальным) организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D1.3¦Закрепление отраслей экономики, для¦Финансовое ¦Постановление ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦ ¦которых запрещается предоставление¦управление ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D1.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦объема бюджетных средств,¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых негосударственным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальным) организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D1.5¦Объем средств, предоставляемых на¦Финансовое ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦безвозмездной основе (бюджетных¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитов или ссуд, гарантий,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот) не превышает 3%¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов бюджета (без учета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субвенций на исполнение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦делегированных полномочий) за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последний отчетный год (за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключением организаций,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляющих бюджетные услуги) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D2 ¦Оздоровление предприятий¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунального хозяйства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D2.1¦Проведение оценки дебиторской и¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦кредиторской задолженности¦архитектуре, ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий жилищно-коммунального¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства, в том числе по видам и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦источникам задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D2.2¦Подписание актов сверки взаимной¦Комитет по ¦ ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦задолженности предприятий¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунального хозяйства¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(муниципальными органами власти и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятиями ЖКХ) по видам и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦источникам задолженности на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последнюю дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D2.3¦Утверждение порядка урегулирования¦Комитет по ¦Постановление ¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦(признания) задолженности и ее¦архитектуре, ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D2.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦сведений о составе и объеме взаимной¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности по видам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D3 ¦Перевод натуральных льгот в денежную¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форму ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D3.1¦Оценка потребности в предоставлении¦Комитет социальной ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦льгот в натуральной форме и¦защиты населения ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактического уровня их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансирования за три последних¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D3.2¦Утверждение порядка учета категорий¦Комитет социальной ¦Постановление ¦01.05.2006 ¦ ¦ ¦ ¦граждан, имеющих право на льготы ¦защиты населения ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D3.3¦Принятие поправок в соответствующие¦Комитет социальной ¦Решение Братской¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦решения представительного органа¦защиты населения; ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦местного самоуправления в части¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевода натуральных льгот в¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежную форму ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D3.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦отчетов о численности лиц, имеющих¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦право на льготы, и фактически¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пользующихся ими (по видам льгот) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D4 ¦Организация сбора платежей за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальные услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D4.1¦Проведение оценки финансовых¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦показателей предприятий¦архитектуре, ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунального хозяйства¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(выручка, затраты, прибыль) за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последние три года в разрезе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D4.2¦Установление порядка сбора платежей¦Комитет по ¦Решение Братской¦01.05.2006 ¦ ¦ ¦ ¦за жилищные и коммунальные услуги,¦архитектуре, ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемые гражданам,¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятиям непосредственно¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поставщиками данных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D4.3¦Поддержка создания¦Комитет по ¦Аналитическая ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦специализированных акционерных¦архитектуре, ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обществ, осуществляющих сбор¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей от имени и по поручению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий жилищно-коммунального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D4.4¦Введение и публикация в СМИ и сети¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦"Интернет" специализированного¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реестра граждан, имеющих особые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦условия оплаты жилья и коммунальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг (льготников) с уточнением их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦статуса и численности не реже 1 раза¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в квартал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D4.5¦Доля расходов на предоставление¦Комитет по ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦льгот по оплате жилья и коммунальных¦архитектуре, ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг отдельным категориям граждан в¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежной форме составляет не менее¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦80% от указанных расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D5 ¦Совершенствование механизма¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставления субсидий на оплату¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилья и коммунальных услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦малоимущим гражданам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D5.1¦Оценка ежегодной потребности и¦Комитет социальной ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦фактических расходов на¦защиты населения; ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставление гражданам субсидий на¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплату жилья и коммунальных услуг¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельно по видам¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D5.2¦Утверждение порядка использования¦Комитет социальной ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦системы персонифицированных¦защиты населения; ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальных счетов для получателей¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субсидий на оплату жилья и¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦коммунальных услуг ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D5.3¦Утверждение порядка проверки уровня¦Комитет социальной ¦Решение Братской¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦доходов получателей субсидий на¦защиты населения; ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплату жилья и коммунальных услуг,¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦включая оценку имущественных прав¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦граждан ¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D5.4¦Сведения о количестве лиц и размере¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦начисленных и выплаченных субсидий¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по оплате жилья и коммунальных услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по видам жилищно-коммунальных услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦публикуются в средствах массовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦информации и сети "Интернет" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ --> примечание. В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: один и тот же абзац повторяется дважды в третьей графе. ------------------------------------------------------------------ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D5.5¦Количество семей, получающих¦Комитет социальной ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦субсидии на оплату жилья и¦защиты населения; ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦коммунальных услуг с использованием¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦системы персональных счетов,¦архитектуре, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦составляет не менее 70% от общего¦строительству и ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦количества семей, получающих¦Комитет социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субсидии ¦защиты населения ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D6 ¦Реформирование транспортного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обслуживания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D6.1¦Оценка ежегодной потребности¦Администрация ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦населения в получении транспортных¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг и организации транспортного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обслуживания населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D6.2¦Утверждение порядка преобразования и¦Администрация ¦Решение Братской¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦(или) приватизации муниципальных¦города ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦унитарных предприятий,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляющих транспортные услуги¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населению, в акционерные общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D6.3¦Утверждение порядка проведения¦Администрация ¦Постановление ¦ ¦01.12.2006 ¦ ¦ ¦конкурсов среди транспортных¦города ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мероприятий на обслуживание¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦маршрутов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦D6.4¦Публикация сведений о количественных¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦и качественных характеристиках¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортных маршрутов, а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объемах субсидирования этих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦маршрутов в СМИ и сети "Интернет" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E1 ¦Совершенствование системы инвестиций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------------------------------ --> примечание. Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа. ------------------------------------------------------------------ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E1 ¦Мониторинг реализации инвестиционных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектов, реализуемых за счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E1.1¦Оценка бюджетной и социальной¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦эффективности реализуемых¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных проектов за последние¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦три отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E1.2¦Утверждение порядка оценки бюджетной¦Комитет по ¦Постановление ¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦и социальной эффективности¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планируемых и реализуемых¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных проектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E1.3¦Утверждение системы критериев,¦Комитет по ¦Постановление ¦ ¦01.12.2006 ¦ ¦ ¦удовлетворение которым является¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основанием для досрочного¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прекращения (переработки) реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных проектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E1.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦отчетов о реализованных за последний¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный год инвестиционных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектах, включая оценку бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальной эффективности по каждому¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из проектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E1.5¦В расходах бюджета за последний¦Комитет по ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦отчетный год отсутствуют расходы на¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционные проекты,¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦удовлетворяющие условиям для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦досрочного прекращения их реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E2 ¦Совершенствование процедуры принятия¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решений об осуществлении новых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных проектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E2.1¦Оценка используемых процедур¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦принятия решений об осуществлении¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новых инвестиционных проектов за¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последние три отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E2.2¦Утверждение запрета для инициации¦Комитет по ¦Постановление ¦ ¦01.11.2006 ¦ ¦ ¦новых инвестиционных проектов в¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦случае, если эксплуатационные¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы будущих периодов превышают¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦положительный финансовый эффект от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦их реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E2.3¦Утверждение порядка включения в¦Комитет по ¦Постановление ¦ ¦01.12.2006 ¦ ¦ ¦бюджет расходов на осуществление¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новых инвестиционных проектов с¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учетом эксплуатационных расходов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦будущих периодов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E2.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦результатов оценки новых¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных проектов с учетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эксплуатационных расходов будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периодов до утверждения их решением¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦о бюджете раздельно по каждому¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проекту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦E2.5¦В расходах бюджета за последний¦Комитет по ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦отчетный год отсутствуют расходы на¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новые инвестиционные проекты, по¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым эксплуатационные расходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦будущих периодов превышают¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦положительный финансовый эффект от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦их реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F ¦Создание условий для развития¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходной базы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F1 ¦Организация оперативного учета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности перед бюджетом,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассроченных и отсроченных платежей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F1.1¦Оценка потерь бюджета от¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦недополученных доходов, в том числе¦экономике и ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с учетом инфляции по дебиторской¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, рассроченных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отсроченных платежей за последние¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦три отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F1.2¦Утверждение порядка предоставления¦Комитет по ¦Решение Братской¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦рассрочек и отсрочек ¦экономике и ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F1.3¦Утверждение порядка проведения¦Комитет по ¦Постановление ¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦мониторинга дебиторской¦экономике и ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, рассроченных и¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отсроченных платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F1.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦данных об объемах дебиторской¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, рассроченных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассроченных платежей (с учетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инфляции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F2 ¦Создание формализованной методики¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценки финансовых последствий¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых льгот (в том числе в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦виде пониженной ставки) по уплате¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогов и сборов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F2.1¦Оценка объема налоговых льгот в¦Экономическое ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦разрезе отраслей экономики по¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельным льготам за три последних¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F2.2¦Утверждение запрета на¦Экономическое ¦Решение Братской¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦предоставление и пролонгацию¦управление ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот при низкой оценке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовой эффективности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F2.3¦Утверждение порядка оценки бюджетной¦Экономическое ¦Постановление ¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦и социальной эффективности¦управление ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых (планируемых к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлению) налоговых льгот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F2.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦данных об объемах предоставляемых¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот и оценки их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эффективности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F2.5¦Объем налоговых льгот составляет¦Экономическое ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦менее 3% доходов бюджета за¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последний отчетный год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F3 ¦Повышение деловой активности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F3.1¦Оценка фактического уровня деловой¦Экономическое ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦активности в форме малого¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимательства за последние три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F3.2¦Утверждение порядка оказания¦Экономическое ¦Решение Братской¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦консультационной и организационной¦управление ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поддержки субъектам малого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F3.3¦Утверждение порядка мониторинга¦Экономическое ¦Постановление ¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦деятельности предприятий в сфере¦управление ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦малого предпринимательства (включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансово-экономические показатели¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F3.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦результатов мониторинга малого¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F4 ¦Организация учета объектов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦находящихся в собственности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального образования, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представление информации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заинтересованным лицам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F4.1¦Инвентаризация собственности¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦муниципального образования, в том¦управлению ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе по организациям, доли¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставного капитала которых¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежат муниципальному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованию, за последние три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F4.2¦Утверждение Положения о раскрытии¦Комитет по ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦информации о собственности¦управлению ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального образования, в том¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе по отдельным объектам¦имуществом; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦администрация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F4.3¦Утверждение порядка оценки рыночной¦Комитет по ¦Постановление ¦ ¦01.12.2006 ¦ ¦ ¦стоимости объектов, находящихся в¦управлению ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности муниципального¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования, независимыми¦имуществом; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями ¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экономике и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансам ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F4.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.06.2007 ¦ ¦ ¦информации о стоимости объектов,¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦находящихся в собственности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального образования, в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе по отдельным объектам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F5 ¦Мониторинг эффективности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности унитарных предприятий и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, доли уставного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в которых принадлежат муниципальному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F5.1¦Оценка результатов деятельности¦Комитет по ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦муниципальных унитарных предприятий¦управлению ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и организаций, доли уставного¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала в которых принадлежат¦имуществом; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальному образованию, в¦Комитет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сравнении с результатами¦потребительского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности частных предприятий за¦рынка товаров и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦три последних отчетных года ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F5.2¦Утверждение порядка представления¦Комитет по ¦Постановление ¦01.04.2006 ¦ ¦ ¦ ¦отчетности о деятельности и долговых¦управлению ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательствах муниципальных¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦унитарных предприятий и организаций,¦имуществом; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доли уставного капитала в которых¦Комитет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежат муниципальным¦потребительского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованиям ¦рынка товаров и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F5.3¦Утверждение системы критериев для¦Комитет по ¦Решение Братской¦01.04.2006 ¦ ¦ ¦ ¦сохранения муниципальных унитарных¦управлению ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий и организаций, доли¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставного капитала в которых¦имуществом; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежат муниципальным¦Комитет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованиям, на основе оценки¦потребительского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и социальной эффективности¦рынка товаров и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦F5.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦результатов деятельности¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных унитарных предприятий¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и организаций, доли уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала в которых принадлежат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным образованиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G ¦Совершенствование долговой политики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G1 ¦Внедрение формализованных процедур¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления долгом, принятия долговых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств, их рефинансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G1.1¦Оценка действующих долговых¦Финансовое ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦обязательств, в том числе с¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группировкой по видам заимствований,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срокам их погашения, за последние¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦три отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G1.2¦Утверждение методологии расчета¦Финансовое ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособности бюджета с учетом¦управление ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦действующих и планируемых к принятию¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долговых обязательств, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторскую задолженность на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G1.3¦Утверждение методики расчета объема¦Финансовое ¦Постановление ¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦возможного привлечения новых¦управление ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долговых обязательств с учетом их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦влияния на платежеспособность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального образования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G1.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦сведений о долговых обязательствах,¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе по видам обязательств и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срокам их погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G2 ¦Формализация процедур предоставления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G2.1¦Оценка бюджетной и социальной¦Финансовое ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦эффективности, фактов неисполнения¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставленных гарантий за три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последних отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G2.2¦Утверждение обязательного¦Финансовое ¦Постановление ¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦предоставления залога в полное¦управление ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечение выданной гарантии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G2.3¦Утверждение формализованной¦Финансовое ¦Решение Братской¦01.07.2006 ¦ ¦ ¦ ¦процедуры конкурсного отбора¦управление ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦претендентов на получение гарантии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G2.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦ ¦01.12.2006 ¦ ¦ ¦материалов по объявляемым конкурсам¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и результатам их проведения на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получение гарантий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G2.5¦Все гарантии, выданные в последнем¦Финансовое ¦Аналитическая ¦ ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦отчетном году, полностью¦управление ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствуют установленной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процедуре ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G3 ¦Снижение и ликвидация просроченной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской задолженности бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G3.1¦Инвентаризация кредиторской¦Финансовое ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦задолженности, в том числе бюджетных¦управление; ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждений и унитарных предприятий,¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦анализ факторов ее возникновения за¦управлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦три последних отчетных года ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G3.2¦Утверждение запрета на принятие¦Финансовое ¦Постановление ¦01.03.2006 ¦ ¦ ¦ ¦бюджетными учреждениями и унитарными¦управление; ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятиями обязательств, не¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрываемых источниками¦управлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансирования ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G3.3¦Утверждение плана мер по¦Финансовое ¦Постановление ¦01.06.2006 ¦ ¦ ¦ ¦реструктуризации просроченной¦управление; ¦мэра г. Братска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской задолженности, ее¦Комитет по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоформлению, оперативной¦управлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетности о состоянии кредиторской¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦G3.4¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Администрация ¦Аналитическая ¦01.07.2006 ¦01.07.2007 ¦ ¦ ¦информации о состоянии кредиторской¦города ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, в том числе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦ ¦Подготовка отчета о реализации¦Межведомственная ¦Отчет по I этапу¦25.08.2006 ¦ ¦ ¦ ¦первого этапа Программы ¦рабочая группа ¦Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реформирования ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦ ¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Межведомственная ¦Аналитическая ¦01.09.2006 ¦ ¦ ¦ ¦информации о ходе реализации первого¦рабочая группа ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этапа Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦ ¦Подготовка отчета о реализации¦Межведомственная ¦Отчет по II ¦ ¦25.08.2007 ¦ ¦ ¦второго этапа Программы ¦рабочая группа ¦этапу Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реформирования ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦ ¦Публикация в СМИ и сети "Интернет"¦Межведомственная ¦Аналитическая ¦ ¦01.09.2007 ¦ ¦ ¦информации о ходе реализации второго¦рабочая группа ¦справка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этапа Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦ ¦Подготовка постановления мэра¦Межведомственная ¦Постановление ¦ ¦01.11.2007 ¦ ¦ ¦г. Братска об итогах реализации¦рабочая группа ¦мэра г. Братска ¦ ¦<*> ¦ ¦ ¦Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+-----------+ ¦ ¦Отчет об исполнении Программы ¦Межведомственная ¦Решение Братской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рабочая группа ¦городской Думы ¦ ¦ ¦ L----+------------------------------------+-------------------+----------------+-----------+------------ Примечания: 1. Настоящий План мероприятий может быть скорректирован исходя из итогов отбора, проводимого Министерством финансов РФ по распределению субсидий ФРРМФ, и (или) в случае выявления в ходе реализации Программы дополнительных направлений работ, требующих безотлагательного решения. 2. Руководители структурных подразделений, указанных в Плане мероприятий, несут персональную ответственность за соблюдение сроков подготовки документов. ------------------------------------------------------------------ -------------------- + Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru